小樂(lè) 追問(wèn)

2018-09-13 21:12

那就是原來(lái)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的沖紅現(xiàn)在計(jì)入到銷售費(fèi)用稅金不沖是吧，那往來(lái)賬呢

江老師 解答

2018-09-14 08:52

沖銷原來(lái)的賬，再計(jì)入銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品

小樂(lè) 追問(wèn)

2018-09-14 08:54

那這樣一弄不就不試同銷售了嗎，還在結(jié)轉(zhuǎn)一次成本嗎，原來(lái)銷售時(shí)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了呀

江老師 解答

2018-09-14 08:55

這個(gè)就是視同銷售的分錄處理

小樂(lè) 追問(wèn)

2018-09-14 08:59

試同銷售那就是原來(lái)的成本入賬的收入，結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本都沖掉，然后重新再走賬是嗎

江老師 解答

2018-09-14 13:35

上述說(shuō)法完全正確，是這樣的