允暢 追問

2018-09-15 22:28

老師，關(guān)鍵是現(xiàn)在  北京公司早就沒了。在兩年前就注銷了。  不可能給我們開發(fā)票了。沒有發(fā)票我就入不了庫(kù)。這可咋辦？ 
謝謝老師

允暢 追問

2018-09-15 22:34

北京那邊公司也是租的廠房，只是廠房空著沒人管理，所以公司雖然注銷了，但是也還是一直堆著我們的貨物?，F(xiàn)在北京那邊要安全檢查，就聯(lián)系到了貨物的主人——我們這邊。 
 
這種情況也沒人給我們開發(fā)票了。 
沒有這堆貨物的發(fā)票，我就不能入庫(kù)。不入庫(kù)以后 怎么銷售呢？？？ 
我不會(huì)了。 
請(qǐng)老師講解。謝謝您。

允暢 追問

2018-09-15 23:35

或者，老師  我能不能把這些貨物視同為接受贈(zèng)送的貨物呢？ 
我做如下分錄： 
 
1 接受這些貨物時(shí)：（按照市場(chǎng)價(jià)格入賬） 
借：庫(kù)存商品 11600 
貸：營(yíng)業(yè)外收入 11600 
 
2 以后銷售時(shí)： 
借：應(yīng)收賬款11600 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   10000 
  應(yīng)繳稅費(fèi)——增值銷項(xiàng)  1600 
 
3 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  11600 
貸：庫(kù)存商品    11600 
 
老師，這樣做，可以嗎？ 
謝謝。

允暢 追問

2018-09-15 23:36

或者，老師 我能不能把這些貨物視同為接受贈(zèng)送的貨物呢？ 
我做如下分錄： 
 
1 接受這些貨物時(shí)：（按照市場(chǎng)價(jià)格入賬） 
借：庫(kù)存商品 11600 
貸：營(yíng)業(yè)外收入 11600 
 
2 以后銷售時(shí)： 
借：應(yīng)收賬款11600 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 
應(yīng)繳稅費(fèi)——增值銷項(xiàng) 1600 
 
3 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 11600 
貸：庫(kù)存商品 11600 
 
老師，這樣做，可以嗎？ 
謝謝。

慧玲老師 解答

2018-09-16 08:07

視同捐贈(zèng)是可以的，分錄也是正確的。不過不能抵扣進(jìn)項(xiàng)

允暢 追問

2018-09-16 13:33

嗯嗯，老師說的對(duì)，因?yàn)槲覜]有取得發(fā)票，所以就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了。 
那 ，我就這樣 用視同接受捐贈(zèng)的方式處理了。 
謝謝老師。 
老師，如果在以后銷售時(shí) 比按照市場(chǎng)價(jià)入庫(kù)時(shí)的價(jià)格高，也沒關(guān)系吧？ 
只要正確繳納銷項(xiàng)稅就沒關(guān)系是吧？

慧玲老師 解答

2018-09-16 20:06

入庫(kù)價(jià)格是可以比銷售的價(jià)格高，入庫(kù)的價(jià)格也要有合理依據(jù)

允暢 追問

2018-09-16 20:36

老師，入庫(kù)沒有發(fā)票，要有怎樣的依據(jù)證明入庫(kù)的金額呢？比如說按照市場(chǎng)價(jià)，需要提供依據(jù)嗎？怎么提供這個(gè)“市場(chǎng)價(jià)”的依據(jù)呢？ 
謝謝老師

慧玲老師 解答

2018-09-17 08:22

可以參考市場(chǎng)價(jià)，在網(wǎng)上多找?guī)讉€(gè)同類商品價(jià)格，選中間價(jià)或平均價(jià)，最好采購(gòu)部門蓋章簽字確認(rèn)