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送心意

文老師

職稱： 中級(jí)職稱

2018-09-15 16:51

您好，您是內(nèi)帳的，所有稅款都是通過(guò)管理費(fèi)用--稅費(fèi)核算的，那退回來(lái)稅款可以沖管理費(fèi)用，這樣做可以的，就是沖減管理費(fèi)用的話，最好用管理費(fèi)用--稅費(fèi)借方負(fù)數(shù)。

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您好，您是內(nèi)帳的，所有稅款都是通過(guò)管理費(fèi)用--稅費(fèi)核算的，那退回來(lái)稅款可以沖管理費(fèi)用，這樣做可以的，就是沖減管理費(fèi)用的話，最好用管理費(fèi)用--稅費(fèi)借方負(fù)數(shù)。
2018-09-15 16:51:25
你好，出口退稅款分錄應(yīng)當(dāng)是 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　?。ń痤~等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額） 實(shí)際收到退稅 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款
2018-06-05 11:42:30
借 其他應(yīng)收款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-09-08 23:55:24
你好 對(duì)的
2017-04-17 09:46:39
　出口退稅涉稅帳務(wù)處理 　　1.不予免征和抵扣稅額 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額） 　　貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 　　2.應(yīng)退稅額： 　　借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅（應(yīng)退稅額） 　　貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（應(yīng)退稅額） 　　3.免抵稅額： 　　借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額（免抵額） 　　貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（免抵額） 　　4.收到退稅款 　　借：銀行存款 　　貨：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅 　　生產(chǎn)企業(yè)出口退稅典型例題： 　　例1：某具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，對(duì)自產(chǎn)貨物經(jīng)營(yíng)出口銷售及國(guó)內(nèi)銷售。該企業(yè)2005年1月份購(gòu)進(jìn)所需原材料等貨物，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額85萬(wàn)元，內(nèi)銷產(chǎn)品取得銷售額300萬(wàn)元，出口貨物離岸價(jià)折合人民幣2400萬(wàn)元。假設(shè)上期留抵稅款5萬(wàn)元，增值稅稅率17%，退稅率 15%，假設(shè)不設(shè)計(jì)信息問(wèn)題。則相關(guān)賬務(wù)處理如下： 　　（1）外購(gòu)原輔材料、備件、能耗等，分錄為： 　　借：原材料等科目 5000000 　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 850000 　　貨：銀行存款 5850000 　　（2）產(chǎn)品外銷時(shí)，分錄為： 　　借：應(yīng)收外匯賬款 24000000 　　貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 24000000 　　（3）內(nèi)銷產(chǎn)品，分錄為： 　　借：銀行存款 3510000 　　貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收
2016-05-12 20:45:01
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