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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-09-16 22:28

您好,應(yīng)該子公司與母公司簽訂代發(fā)工資協(xié)議,個稅,社保都是從母公司交,但母公司不入費用,掛子公司的往來,子公司根據(jù)工資表入費用處理。

槲寄生 追問

2018-09-16 22:30

但是母公司怎樣做賬,子公司又怎樣做賬呢

槲寄生 追問

2018-09-16 22:30

老師,抱歉,我還是有點不懂,能說得仔細(xì)點嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-16 22:42

您好,比如子公司人員工資是4900元,個人承擔(dān)的社保是600元,個人所得稅是24元,公司承擔(dān)的社保是800元,那么母公司做賬時,借;其他應(yīng)收款-子公司,4900,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,4276元,應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,24元,其他應(yīng)付款-社保,600元。交稅和社保后,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,24元,其他應(yīng)付款-社保,600元,其他應(yīng)收款-子公司,800元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,1424元。 
則子公司給母公司付款,5700元,子公司做賬時,借;其他應(yīng)收款-母公司,5700元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款,5700元,母公司做賬時,借;現(xiàn)金或者銀行存款,5700元,貸:其他應(yīng)收款-子公司,5700元。 
子公司根據(jù)工資表,借;管理費用-工資,4900元,貸:其他應(yīng)收款-母公司,4900元。根據(jù)母公司代交的社保,借:管理費用-社保等科目,800元,貸:其他應(yīng)收款-母公司,800元。 
或者子公司根據(jù)工資表,借;管理費用-工資,4900元,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資,4900元,再根據(jù)母公司代發(fā)的工資收款收據(jù),借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:其他應(yīng)收款-母公司,4900元。根據(jù)公司承擔(dān)的社保,借:管理費用-社保等科目,800元,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,800元,再根據(jù)母公司出具的代墊的社保,借;應(yīng)付職工薪酬-社保,800元,貸:其他應(yīng)收款-母公司,800元。

槲寄生 追問

2018-09-16 22:50

好的,謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-09-16 22:52

您好,不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。

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您好,應(yīng)該子公司與母公司簽訂代發(fā)工資協(xié)議,個稅,社保都是從母公司交,但母公司不入費用,掛子公司的往來,子公司根據(jù)工資表入費用處理。
2018-09-16 22:28:53
如果說能夠證明他是為子公司提供的相關(guān)的業(yè)務(wù)就可以了。
2021-05-31 12:08:03
這樣的不需要開票了 子公司直接做母公司的往來即可
2019-04-12 16:10:54
需要發(fā)給子公司,由子公司代扣稅發(fā)放。
2014-09-25 17:02:53
可以的,兩處都有工資正常給他申報個稅的可以 社保只在母公司繳納就可以的
2023-03-28 22:44:06
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