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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-09-17 11:33

借:預(yù)付賬款--房租  貸:銀行存款等 
8、9、10月份的攤銷分錄為 
借:管理費用等--房租   貸:預(yù)付賬款--房租 
9月份取得發(fā)票時,直接貼到8月份分錄后面就可以了。

????哈 追問

2018-09-17 11:51

不通過長期待攤這個科目嘛,而且是專票,八月沒認證的

張艷老師 解答

2018-09-17 11:52

可以通過待攤費用科目 
借  待攤費用-房租 
     應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 
     貸  銀行存款

????哈 追問

2018-09-17 11:55

八月分錄這么寫: 
借 長期待攤費用-房租 
應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 
貸 銀行存款 
借管理費用-房租 
貸 長期待攤 
然后發(fā)票放在八月的這張憑證后面 
這樣對不對

????哈 追問

2018-09-17 12:00

正確來說八月是要攤銷房租費吧?

張艷老師 解答

2018-09-17 12:55

由于低于一年,建議使用待攤費用科目。 
正常八月份是要攤銷房租的。

????哈 追問

2018-09-17 13:02

除了待攤和長期待攤的問題,其他都對嗎

????哈 追問

2018-09-17 13:03

好像有老師告訴我過待攤科目已取消的

????哈 追問

2018-09-17 13:08

或則是不是可以這么操作 
八月借其他應(yīng)付款,貸銀行 
九月收到發(fā)票 
借待攤費用,貸其他應(yīng)付款 
月末攤銷八九兩個月的費用 
借管理費用-房租 
貸待攤費用_(兩個月房租金額)

張艷老師 解答

2018-09-17 14:28

1、是的,就是將長期待攤費用換為待攤費用 
2、待攤費用科目的確是取消了,但是仍然可以使用,畢竟是短于一年內(nèi)的攤銷嘛,最終年末該科目是沒有余額的。 
3、您寫的這些分錄也可以的。

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借:預(yù)付賬款--房租 貸:銀行存款等 8、9、10月份的攤銷分錄為 借:管理費用等--房租 貸:預(yù)付賬款--房租 9月份取得發(fā)票時,直接貼到8月份分錄后面就可以了。
2018-09-17 11:33:18
8月份需要攤銷,借預(yù)付貸銀存按月攤銷借費用貸預(yù)付
2018-09-17 11:30:02
借預(yù)付賬款貸銀行存款。
2021-09-23 10:09:18
紅沖三月份的,然后做發(fā)票的就可以。
2020-06-17 16:16:54
你好 收到發(fā)票沖預(yù)付賬款做租賃費就行
2019-08-21 14:51:40
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