Monica 追問

2018-09-17 11:26

一般納稅人

鄒老師 解答

2018-09-17 11:32

你好  借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）   貸銀行存款

Monica 追問

2018-09-17 15:49

我們沒有已交稅金呢，只有預(yù)繳稅費

鄒老師 解答

2018-09-17 15:50

你好，一般納稅人預(yù)交增值稅，是需要通過已交稅金三級明細核算的

Monica 追問

2018-09-17 15:51

但是明細科目下沒有已交稅金，只有一個是預(yù)繳增值稅，可以？

鄒老師 解答

2018-09-17 15:54

你好，你可以在三級明細新增已交稅金科目的

Monica 追問

2018-09-17 15:56

印花稅和增值稅附加在繳納當(dāng)月計提可以嗎？

Monica 追問

2018-09-17 15:57

借    稅金及附加   貸   應(yīng)交稅費～印花稅        借應(yīng)交稅費～印花稅     貸    銀行存款？

鄒老師 解答

2018-09-17 15:57

你好，印花稅不需要計提 
繳納做這個分錄  借；稅金及附加——印花稅         貸；銀行存款  
附加稅 
借；稅金及附加         貸；應(yīng)交稅費——附加稅 
借；應(yīng)交稅費——附加稅  貸；銀行存款  
增值稅 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

Monica 追問

2018-09-17 16:02

好的，轉(zhuǎn)出未交增值稅金額是不是銷項減進賬

鄒老師 解答

2018-09-17 16:03

你好，是的，是銷項稅額與進項稅額的差額做未交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)