老江老師 解答

2018-09-18 09:34

你好，最好是計提一下，在應(yīng)付職工薪酬科目里過一下，年終匯算清繳時，計算三項費(fèi)用的時候，就方便好多！

堅持 追問

2018-09-18 10:12

為什么計提的話，匯算清繳就方便了這里的三項費(fèi)用是管理，財務(wù)，銷售費(fèi)嗎

老江老師 解答

2018-09-18 10:13

哦，不是！是指匯算清繳時，福利費(fèi)+教育經(jīng)費(fèi)+工會經(jīng)費(fèi)

堅持 追問

2018-09-18 10:16

為什么這樣的話就方面多了

老江老師 解答

2018-09-18 10:18

這三個費(fèi)用的抵扣的依據(jù)都是工資總額在百分之多少~~~~

堅持 追問

2018-09-18 11:00

但是不計提的話，不也是借：應(yīng)付職工薪酬  貸：銀行存款嗎，不也是有應(yīng)付職工薪酬這個科目那

老江老師 解答

2018-09-18 11:03

計提 
借管理費(fèi)用等   貸應(yīng)付職工薪酬 
支付 
借應(yīng)付職工薪酬  貸 銀行存款

堅持 追問

2018-09-18 11:25

我是說不計提的話，不也是有應(yīng)付職工薪酬那個科目

老江老師 解答

2018-09-18 11:26

是，但你一直掛在應(yīng)付職工薪酬這個科目上？不費(fèi)用化？

堅持 追問

2018-09-18 12:10

不是有借：應(yīng)付職工薪酬嗎

老江老師 解答

2018-09-18 12:12

應(yīng)付職工薪酬是負(fù)債類科目，不費(fèi)用化，他永遠(yuǎn)在這里趴著

堅持 追問

2018-09-18 12:16

是不是負(fù)債類的都得計提一下啊，老師，我就不明白都什么需要計提，什么不需要計提

老江老師 解答

2018-09-18 12:18

負(fù)債類，就是我欠著你的！支出并沒有真正費(fèi)用化 
工資，計提的時候，先進(jìn)入費(fèi)用科目，錢還沒付，掛負(fù)債 
借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬 
工資，支付的時候，錢付了，負(fù)債沖平了 
借應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款