Theed. 追問(wèn)

2018-09-19 16:01

好的呢 謝謝哦

Theed. 追問(wèn)

2018-09-19 16:10

那老師 現(xiàn)在有一批貨運(yùn)回來(lái)了 發(fā)票還沒(méi)有到  在后兩個(gè)月才補(bǔ)來(lái)  我在之前票沒(méi)有來(lái)時(shí)做的是“借：庫(kù)存商品-    貸：應(yīng)付賬款-暫估價(jià)值入庫(kù) -   ”   這個(gè)對(duì)不對(duì)？     等收到發(fā)票時(shí)  我在做一筆“借：應(yīng)付賬款-暫估價(jià)值入庫(kù)      貸：庫(kù)存現(xiàn)金 ”  可以嗎？

江老師 解答

2018-09-19 16:39

一、貨到了，發(fā)票未到，需要暫估庫(kù)存商品 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 
二、發(fā)票到了 
1、沖銷暫估 
借：庫(kù)存商品  負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 
2、根據(jù)發(fā)票入賬 
借：庫(kù)存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款 
3、付款時(shí) 
借：應(yīng)付賬款 
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

Theed. 追問(wèn)

2018-09-20 08:41

那要是發(fā)票還沒(méi)有回來(lái)，我把東西賣出去了。在結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是不是按暫估的價(jià)值去確認(rèn)成本，然后在發(fā)票回來(lái)時(shí)在做相同的負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，然后在做正確的金額發(fā)票

江老師 解答

2018-09-20 09:46

如果發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，東西已銷售，只能按暫估庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了