追逐繁星 追問

2018-09-19 16:13

老師，下個月收到發(fā)票的時候，分錄是，借：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 么？

徐阿富老師 解答

2018-09-19 16:16

你好，發(fā)票開了，先沖本月暫估的分錄，再借：主營業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款

追逐繁星 追問

2018-09-19 16:19

老師，沖減暫估的分錄如何寫？

徐阿富老師 解答

2018-09-19 16:21

你好  借 成本或費(fèi)用--   （紅字，注意是紅字）貸： 應(yīng)付賬款-暫估   （紅字）

追逐繁星 追問

2018-09-19 16:26

老師，完整的分錄是，8月份暫估成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款（暫估）， 
9月份，紅沖上個月暫估成本，借：成本或費(fèi)用-- （紅字）貸： 應(yīng)付賬款-暫估 （紅字）， 
收到發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 。 
老師，這么寫，對不對？

徐阿富老師 解答

2018-09-19 16:28

你好，是主營業(yè)務(wù)成本不是收入，。這樣對，全對。

追逐繁星 追問

2018-09-19 16:46

老師，正常的采購發(fā)票是，借：庫存商品/原材料  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 。對于這種暫估成本的，還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本么？

徐阿富老師 解答

2018-09-19 16:47

你好，要，等于入庫了，結(jié)轉(zhuǎn)庫存了。

追逐繁星 追問

2018-09-19 16:58

老師，僅接最后一筆收到發(fā)票的分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 。 
正常結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 
暫估成本8月份結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是什么  9月份結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是什么？

徐阿富老師 解答

2018-09-19 17:01

你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本和別的不暫估的一樣啊，就視同正常商品入庫了啊，不要把暫估的存款孤立出來

追逐繁星 追問

2018-09-19 17:03

嗯，感謝老師耐心解答！

徐阿富老師 解答

2018-09-19 17:11

不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝。