?？岬碾娫? 追問

2018-09-19 22:02

財(cái)務(wù)上應(yīng)該怎樣編制會(huì)計(jì)分錄才能沖減虛增的收入？

江老師 解答

2018-09-19 22:06

一、如果平時(shí)代墊的運(yùn)費(fèi)，是計(jì)入了銷售費(fèi)用，就是收到款時(shí)就是沖減銷售費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)，另外才是收的貨款。分錄是： 
借：銀行存款   正數(shù) 
借：銷售費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)收賬款   正數(shù) 
二、這樣應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)就減少了。

?？岬碾娫? 追問

2018-09-19 22:22

老師：現(xiàn)在我們是這樣操作，您指點(diǎn)一下應(yīng)怎么樣改變： 
1、因?yàn)橐云渌霂炷K入庫，所以分錄是：借：運(yùn)費(fèi) 
               貸：待處流動(dòng)資產(chǎn)損益 
2、出庫：借：應(yīng)收賬款（包括運(yùn)費(fèi)在內(nèi)） 
                      貸：主營業(yè)務(wù)收入（稅金暫省略） 
3、報(bào)銷：借：銷售費(fèi)用~運(yùn)費(fèi) 
                    貸：現(xiàn)金 
4、月末調(diào)整代墊運(yùn)費(fèi) 
                借：銷售費(fèi)用（紅字） 
                 值：主營業(yè)務(wù)收入 
以上第4步是我打算這樣操作的，前面3步已在操作中，請老師指點(diǎn)迷津，怎么樣才算正確，謝謝。

耍酷的電源 追問

2018-09-19 22:23

第一步盤盈結(jié)果月末也會(huì)沖減管理費(fèi)用，這點(diǎn)我感覺也有問題，但不知道怎么處理會(huì)更好

江老師 解答

2018-09-19 22:31

這個(gè)跟你們的其他入庫沒有關(guān)系，就是代墊運(yùn)費(fèi)，你可以計(jì)入應(yīng)收賬款處理，但不影響你們的實(shí)際貨款

耍酷的電源 追問

2018-09-19 22:39

因?yàn)橐浫脘N售單打印，所以倉庫把運(yùn)費(fèi)當(dāng)貨物一樣做了入庫再出庫銷售，我這樣表達(dá)不知道是否描述清楚讓老師理解呢

江老師 解答

2018-09-19 22:41

運(yùn)費(fèi)不屬于你們的貨物，也不屬于你們的其他入庫