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牛老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-09-20 18:48

你問題說的不是很明白。如果你工程施工與工程結(jié)算平時就對沖，工程結(jié)算貸方余額，表示已向業(yè)主開具發(fā)票，尚未確認(rèn)相應(yīng)的收入。如果工程已經(jīng)完工最后工程結(jié)算還有貸方余額，建議你檢查下項目收入成本確認(rèn)的分錄對不對，重點關(guān)注下工程施工-合同毛利確認(rèn)的對不對。

嘴角上揚(yáng) 追問

2018-09-20 19:11

確認(rèn)毛利的時候：借：主營業(yè)務(wù)成本，借：工程施工-合同毛利，貸：主營業(yè)務(wù)收入，確認(rèn)結(jié)算的時候：借：應(yīng)收帳款，貸：工程結(jié)算，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，然后結(jié)轉(zhuǎn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣的話工程結(jié)算始終有余額呀

牛老師 解答

2018-09-20 19:14

還有，項目的成本都需要計入工程施工，需要借工程施工-合同成本或其他成本。

牛老師 解答

2018-09-20 19:16

最終，工程施工-合同成本以及工程施工-合同毛利，也就是工程施工一級科目與工程結(jié)算一級科目要相等，對沖掉。

牛老師 解答

2018-09-20 19:16

需要項目的成本不能直接計入主營業(yè)務(wù)成本等科目，要從工程施工過一下。

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你問題說的不是很明白。如果你工程施工與工程結(jié)算平時就對沖，工程結(jié)算貸方余額，表示已向業(yè)主開具發(fā)票，尚未確認(rèn)相應(yīng)的收入。如果工程已經(jīng)完工最后工程結(jié)算還有貸方余額，建議你檢查下項目收入成本確認(rèn)的分錄對不對，重點關(guān)注下工程施工-合同毛利確認(rèn)的對不對。
2018-09-20 18:48:28
你好！ 借：工程結(jié)算 貸：應(yīng)收賬款
2018-09-20 18:14:37
1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零
2021-12-14 15:16:14
工程審計費(fèi)應(yīng)計入管理費(fèi)用科目。工程審計費(fèi)屬于管理費(fèi)用的二級科目
2018-05-16 13:38:11
您好，工程結(jié)算和工程施工對沖不會有余額，差額計入工程施工合同毛利
2019-06-18 15:42:24
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