飛老師 解答

2018-09-21 15:00

后面月份調(diào)整即可，最好能留一份情況說明在賬里面?zhèn)洳?/p>

天林雨、 追問

2018-09-21 15:03

什么樣的一份情況說明在賬里備查？？

天林雨、 追問

2018-09-21 15:04

還有后面月份調(diào)整要怎么調(diào)整做分錄？？

飛老師 解答

2018-09-21 15:07

只要說明你在哪個月申報差額是多少即可，在申報的時候把相應差額減掉，正常入賬即可，只不過情況說明附在當月的完稅證后面?zhèn)洳?/p>

天林雨、 追問

2018-09-21 15:09

那調(diào)整的分錄要怎么做？還有6月份一筆借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅 （當時稅局發(fā)票，稅費已經(jīng)當場被征收扣款的了）但我忘記做一筆借：應交稅費--增值稅 貸：銀行存款了。。。這個要怎么弄？

飛老師 解答

2018-09-21 15:25

不需要調(diào)整分錄的，你只需要申報的時候直接減去差額，之后按正常業(yè)務處理就可以的； 
對于您的第二個問題，您可以做一筆調(diào)整分錄，摘要為：調(diào)整X月XX號憑證，繳納X月增值稅 
分錄為: 
借：應交稅費-增值稅 
    貸：銀行存款