我想問(wèn)一下:加工工業(yè)一般納稅人企業(yè),5月份購(gòu)買原材料,發(fā)票未到未付款,5月份和6月份已經(jīng)領(lǐng)了材料加工成產(chǎn)品,并已經(jīng)銷售和報(bào)了稅,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本(按暫估價(jià)),7月份發(fā)票到了,結(jié)轉(zhuǎn)成本與發(fā)票購(gòu)買材料金額不一致(材料暫估價(jià)比實(shí)際購(gòu)買價(jià)高),請(qǐng)問(wèn)我怎么調(diào)整已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本?希望有詳細(xì)的分錄.
悅耳的小蝴蝶
于2014-09-17 16:41 發(fā)布 ??949次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2014-09-17 17:01
5月份暫估材料入賬 借 原材料-暫估入庫(kù) 貸 應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商
6月份紅沖暫估,上面的分錄做紅字
6月票還沒(méi)來(lái),再暫估,同五月份的分錄
7月初紅沖暫估,同6月份紅字分錄
7月份收到發(fā)票,正常做,結(jié)轉(zhuǎn)的成本有差額,實(shí)際的比結(jié)轉(zhuǎn)的多了,就補(bǔ)轉(zhuǎn)成本,少了就做紅字沖了
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6月份紅沖暫估,上面的分錄做紅字
6月票還沒(méi)來(lái),再暫估,同五月份的分錄
7月初紅沖暫估,同6月份紅字分錄
7月份收到發(fā)票,正常做,結(jié)轉(zhuǎn)的成本有差額,實(shí)際的比結(jié)轉(zhuǎn)的多了,就補(bǔ)轉(zhuǎn)成本,少了就做紅字沖了
2014-09-17 17:01:37

你好,就是空調(diào)的購(gòu)進(jìn)成本,人工安裝支出等
2016-10-31 20:26:30

同學(xué)你好
借工程施工
貸庫(kù)存商品
貸應(yīng)付職工薪酬
2021-07-06 12:20:23

您好!如果只有1000元的話,我建議您直接在這個(gè)月多做1000元。
2016-03-17 17:00:00

你好,借;銀行存款等科目,貸;其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借;其他業(yè)務(wù)成本,貸;原材料
2019-10-17 11:49:18
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