vivian 追問(wèn)

2018-09-23 15:37

那就是讓對(duì)方給我們開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，名稱(chēng)標(biāo)注軟件名稱(chēng)，數(shù)量是多套，對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 15:41

您好，是這樣的，這個(gè)發(fā)票呢，最好分兩部門(mén)入賬，一部分作為無(wú)形資產(chǎn)，另一部分為軟件光盤(pán)制作費(fèi)，入無(wú)形資產(chǎn)部分在以后期間平均攤銷(xiāo)，光盤(pán)制作費(fèi)以制作的光盤(pán)數(shù)量入庫(kù)管理即可。

vivian 追問(wèn)

2018-09-23 15:46

那就是對(duì)方開(kāi)軟件設(shè)計(jì)費(fèi)，我入庫(kù)是一部分按照無(wú)形資產(chǎn)-軟件  ，來(lái)入庫(kù)，另外一部分按照光盤(pán)制作費(fèi)（不過(guò)現(xiàn)在沒(méi)有光盤(pán)，都是直接給你個(gè)郵件）

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 15:52

您好，哦，那這樣的話，根本不需要按光盤(pán)制作費(fèi)入庫(kù)了，直接全部記入無(wú)形資產(chǎn)-軟件即可。

vivian 追問(wèn)

2018-09-23 15:59

那沒(méi)有收到發(fā)票和付款之前的分錄     借：無(wú)形資產(chǎn)-軟件   貸：應(yīng)付賬款（暫估）    等到收到軟件開(kāi)發(fā)服務(wù)發(fā)票時(shí)候，在做分錄  借：應(yīng)付賬款（暫估）  貸：研發(fā)支出-資本化支出-軟件

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:02

您好，不是的，沒(méi)有收到發(fā)票和付款之前的分錄，借；預(yù)付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。收到發(fā)票后，借：無(wú)形資產(chǎn)-軟件，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸：預(yù)付賬款。

vivian 追問(wèn)

2018-09-23 16:07

老師，這個(gè)問(wèn)題挺麻煩，我沒(méi)有描述清楚，這款軟件公司已經(jīng)收到，并且出售，只是提供軟件方?jīng)]有把發(fā)票開(kāi)給我們，我們也沒(méi)有付款給他們，所以，我現(xiàn)在需要暫估成本，沒(méi)有預(yù)付賬款，暫估成本才能結(jié)轉(zhuǎn)……麻煩老師給提供個(gè)正確分錄

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:10

您好，哦，分錄，沒(méi)有收到發(fā)票沒(méi)有付款之前的分錄，借：無(wú)形資產(chǎn)-軟件，貸：應(yīng)付賬款-暫估。銷(xiāo)售時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。攤銷(xiāo)時(shí)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：累計(jì)攤銷(xiāo)。

vivian 追問(wèn)

2018-09-23 16:24

其他業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的應(yīng)該是其他業(yè)務(wù)成本吧……老師說(shuō)的攤銷(xiāo)就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的意思吧，我直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：無(wú)形資產(chǎn)-軟件   這樣不行嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:25

您好，哦，不好意思，這個(gè)太大意了。應(yīng)該是，攤銷(xiāo)時(shí)，借；其他業(yè)務(wù)成本，貸：累計(jì)攤銷(xiāo)。不可以借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：無(wú)形資產(chǎn)-軟件 。

vivian 追問(wèn)

2018-09-23 16:28

1.那累計(jì)攤銷(xiāo)按照什么比例來(lái)攤銷(xiāo)，這個(gè)軟件能賣(mài)幾次也不知道？ 
2.如果按照庫(kù)存商品-軟件入庫(kù)，是不是就可以一次直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了？

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:30

您好，1.那累計(jì)攤銷(xiāo)按照2年平均來(lái)攤銷(xiāo)即可，這個(gè)軟件能賣(mài)幾次不知道沒(méi)關(guān)系。2.如果按照庫(kù)存商品-軟件入庫(kù)，也不是就可以一次直接結(jié)轉(zhuǎn)成本。