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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-25 11:30

你好,你單位是一般納稅人嗎?

2333333 追問(wèn)

2018-09-25 11:31

是的

鄒老師 解答

2018-09-25 11:33

你好,一般納稅人取得專用發(fā)票可以抵扣,入賬的庫(kù)存商品是不含稅金額,而不是含稅金額的

2333333 追問(wèn)

2018-09-25 11:34

借:庫(kù)存商品 98275.86   
    應(yīng)交稅費(fèi) 15724.14 
貸:應(yīng)付帳款 114000 
 
這樣沒(méi)錯(cuò)吧。突然糊涂不知道該以哪個(gè)數(shù)字記帳了

鄒老師 解答

2018-09-25 11:35

你好,是的,是這樣做分錄

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好,你單位是一般納稅人嗎?
2018-09-25 11:30:35
你好, 一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個(gè)人消費(fèi)除外 借 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款
2019-11-12 11:43:25
您好!這樣的話,您如果是一般納稅人不能抵扣。把稅金及商品金額都計(jì)入商品金額。 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款等。
2016-05-13 19:09:44
您好 請(qǐng)問(wèn)您增值稅稅率13%么 您回票的話 稅率多少?
2019-09-19 14:54:56
庫(kù)存商品月末余額=1200加(200加10加2)-300=1112(萬(wàn)元);月末可變現(xiàn)凈值=1100-25=1075(萬(wàn)元),存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的月末應(yīng)有余額=1112-1075=37(萬(wàn)元),而期初存貨跌價(jià)準(zhǔn)備120,因銷售300萬(wàn)元產(chǎn)品轉(zhuǎn)出的跌價(jià)準(zhǔn)備=120/1200*300=30. 所以 2019年6月30日計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備前,已有存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的余額=120-30=90(萬(wàn)元). 本月應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備=37-90=-53(萬(wàn)元)。所以應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回跌價(jià)準(zhǔn)備53.借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備53 貸資產(chǎn)減值損失53
2020-04-03 15:31:21
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