小幸運(yùn) 追問

2018-09-26 12:39

建造在建工程時期發(fā)生的住宿費(fèi)

老江老師 解答

2018-09-26 12:42

這個倒是少見，我的觀點(diǎn)，如果列入固定資產(chǎn)，那就要分期！

小幸運(yùn) 追問

2018-09-26 12:42

分期怎么做分錄呀

老江老師 解答

2018-09-26 12:48

借：工程物資、在建工程、固定資產(chǎn) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)【進(jìn)項稅額×60%】 
應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額【進(jìn)項稅額×40%】 
貸：銀行存款等 
第二年(第13個月)時： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)【進(jìn)項稅額×40%】 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額【進(jìn)項稅額×40%】