追問(wèn)

2018-09-27 14:40

老師您好，我紅沖了3月一張錯(cuò)誤發(fā)票，然后重新開(kāi)具正確發(fā)票，那么稅率應(yīng)該是17% 
還是16%呢

鄒老師 解答

2018-09-27 14:42

你好，紅字發(fā)票按17%，正確發(fā)票按16%

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-09-27 14:42

為什么呢？

鄒老師 解答

2018-09-27 14:44

你好，因?yàn)橹鞍l(fā)票是17%，負(fù)數(shù)紅沖與之前稅率是一樣的 
然后按現(xiàn)在稅率開(kāi)具發(fā)票，是按16%

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-09-27 14:47

這個(gè)相當(dāng)于是在五月之前確認(rèn)銷售收入的，為什么不按五月之前的稅率呢，我有點(diǎn)不明白，還望老師詳細(xì)解答，謝謝

鄒老師 解答

2018-09-27 14:49

你好，因?yàn)槟悻F(xiàn)在開(kāi)具正確發(fā)票是按現(xiàn)在的稅率，而不是按以前稅率開(kāi)具的

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-09-27 14:59

調(diào)整增值稅稅率后，對(duì)于2018年5月1日前已開(kāi)具17/11%的發(fā)票，在5月1日后發(fā)生開(kāi)票有誤沖紅重開(kāi)、銷售退回、作廢重開(kāi)的情況，應(yīng)按照什么稅率開(kāi)具？ 
答：在2018年5月1日后發(fā)生開(kāi)票有誤沖紅重開(kāi)、銷售退回、作廢重開(kāi)的情況，應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間所適用的稅率開(kāi)具發(fā)票，即對(duì)于2018年5月1日前發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照17%/11%稅率開(kāi)具發(fā)票。

鄒老師 解答

2018-09-27 15:00

你好，現(xiàn)在開(kāi)具的正常發(fā)票，是無(wú)法再按17%/11%的稅率開(kāi)具的

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-09-27 15:02

開(kāi)票的時(shí)候可以選擇稅率的嘛

鄒老師 解答

2018-09-27 15:02

你好，可以選擇 
但是現(xiàn)在不能按之前稅率選擇開(kāi)具發(fā)票的

　　　　　　　　　　　　 追問(wèn)

2018-09-27 15:04

?。窟@是什么意思呢？可以選擇稅率，為什么不能按之前的稅率選擇開(kāi)具發(fā)票呢

鄒老師 解答

2018-09-27 15:05

你好，比如現(xiàn)在銷售貨物可以選擇16%，提供運(yùn)輸服務(wù)可以選擇10% 
我所指選擇是可以這樣選擇（在16%，10%之間根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入情況選擇稅率），而不能按之前的稅率