慧玲老師 解答

2018-09-27 21:38

1、企業(yè)所得稅是每月預(yù)提，根據(jù)單位性質(zhì)有按月繳納，也有按季度繳納；2、損益類科目月底一定要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)；3、所得稅費(fèi)用抵減企業(yè)利潤(rùn)總額，利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤(rùn)；

慧玲老師 解答

2018-09-27 21:41

你看一下報(bào)表中凈利潤(rùn)取數(shù)公式是不是不正確，應(yīng)該取所得稅費(fèi)用貸方發(fā)生額，你可能取得是期末余額。

小魚兒 追問

2018-09-27 21:43

第三個(gè)問題，所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)了，沒有余額，利潤(rùn)總額就等于凈利潤(rùn)嗎？！利潤(rùn)表最后兩行沒有體現(xiàn)所得稅費(fèi)用

慧玲老師 解答

2018-09-27 21:45

看一下報(bào)表公式是否正確

小魚兒 追問

2018-09-27 21:45

好的！我來看看

小魚兒 追問

2018-09-27 22:17

老師，利潤(rùn)表報(bào)表公式中，損益類是不是都應(yīng)該取貸方發(fā)生額

小魚兒 追問

2018-09-27 22:18

主要是管理費(fèi)用也是一樣的公式，在表中卻有數(shù)字??？

慧玲老師 解答

2018-09-28 18:10

費(fèi)用類應(yīng)該是貸方，管理費(fèi)用應(yīng)該不是逐一結(jié)轉(zhuǎn)，明細(xì)科目賬面是余額的，這樣的話報(bào)表就是正確的