牛老師 解答

2018-09-27 14:02

你好，建議，支付給B公司3萬時，直接借：預(yù)付賬款-C公司30000，貸銀行存款。收到發(fā)票后，借：管理費用90000，貸預(yù)付賬款-C公司30000，貸銀行存款60000。雖然錢付給b公司建議賬直接掛C公司。不用反應(yīng)墊付的事情。

牛老師 解答

2018-09-27 14:02

借方有進項稅額的話，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。

6 追問

2018-09-27 14:06

只有一張專票，但是分著付給兩個賬戶，增值稅怎么分配，分錄怎么做

牛老師 解答

2018-09-27 14:24

報銷跟付款沒關(guān)系，不用分開的，其實相當(dāng)于你公司只是付給了C公司，只是中間讓B公司給你代墊了一下。雖然錢付給了B但要一起算到C頭上。

6 追問

2018-09-27 14:27

但是公司要求體現(xiàn)出來這個賬，錢款分兩筆打出去就得出兩個記賬憑證后面付上銀行轉(zhuǎn)賬單，所以不會做分錄和增值稅了，剛有個姐說把增值稅計入待抵扣增值稅，用預(yù)付賬款體現(xiàn)明細(xì)，但是分錄應(yīng)該怎么做呢

牛老師 解答

2018-09-27 14:42

你的意思是體現(xiàn)付款的兩個憑證吧。按你的意思你可以第一個分錄，借：預(yù)付賬款-b公司30000，貸銀行存款。第二借預(yù)付賬款-c公司60000，貸銀行存款。第三個分錄收到發(fā)票報銷，借：管理費用，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸：預(yù)付賬款-b公司30000，預(yù)付賬款-c公司60000。就可以了。費用，稅金都不需要分開，也不用計入代抵扣。

6 追問

2018-09-27 14:45

按照您那樣做的話也有道理，但是要求把增值稅放入待抵扣進項應(yīng)該怎么做

牛老師 解答

2018-09-27 14:58

沒必要計入待抵扣啊，直接正常抵扣不就行了嗎。

6 追問

2018-09-27 15:06

我終于懂了，謝謝您

牛老師 解答

2018-09-27 15:07

不客氣，滿意的話，麻煩給個五星好評，謝謝！