山坡羊 追問

2018-09-27 14:47

如果算增值稅減少，那么在計(jì)算附加及稅金時(shí)，這個(gè)費(fèi)用要不要計(jì)入？

山坡羊 追問

2018-09-27 14:47

小規(guī)模

張艷老師 解答

2018-09-27 14:50

小規(guī)模的話 
借：管理費(fèi)用  貸：庫(kù)存現(xiàn)金 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅  貸：管理費(fèi)用 
是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅的借方，計(jì)算附加稅時(shí)，是以最后計(jì)算的應(yīng)納增值稅作為基數(shù)的。

山坡羊 追問

2018-09-27 14:50

在嗎，老師

張艷老師 解答

2018-09-27 14:52

您請(qǐng)講？ 
如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

山坡羊 追問

2018-09-27 14:59

也就是說，這個(gè)系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)是不能和增值稅額一起，計(jì)算附加及稅金的？

張艷老師 解答

2018-09-27 15:02

這個(gè)維護(hù)費(fèi)的金額是可以全額抵減增值稅的，會(huì)少繳附加稅的。

山坡羊 追問

2018-09-27 15:27

老師：例如  增值稅12000-280（減免稅款）=11720  ；在計(jì)算附加及稅金時(shí)是  12000*12%  還是11720*12% ?

張艷老師 解答

2018-09-27 15:52

是要11720*12% 的，因?yàn)楦郊佣愂且詰?yīng)納增值稅稅額為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算的。