畫筆 追問

2018-09-27 17:04

那么本月我開票怎么計(jì)算稅額呢？ 
 
銷項(xiàng)正數(shù)票金額是 35043.1  稅額是5606.9 金額是40650 
我有一張進(jìn)項(xiàng)票金額 26034.48 稅額4165.52 金額30200 
 
本月我開了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額32030.7，稅額是5445.22 ，合計(jì)37475.92

宋生老師 解答

2018-09-27 17:08

您好！你如果本月是這種情況，建議你就不要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)了。因?yàn)闀?huì)導(dǎo)致退稅。

畫筆 追問

2018-09-27 17:23

那我不認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票 直接銷項(xiàng)正數(shù)5606.9-銷項(xiàng)負(fù)數(shù)5445.22 ，進(jìn)項(xiàng)票不認(rèn)證 直接交稅161.68？

宋生老師 解答

2018-09-27 17:28

您好！是的。就是這個(gè)意思。

畫筆 追問

2018-09-27 17:29

這張銷項(xiàng)負(fù)數(shù)票就相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)票了？ 
因?yàn)檫@張票是沖減貨款開的，不需要再開，那以后就不管他，我把本月的進(jìn)項(xiàng)票放到10月再用就可以對(duì)吧

宋生老師 解答

2018-09-27 17:30

你好！是的。相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)了。 
是的。就是這樣操作

畫筆 追問

2018-09-27 17:50

那我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

宋生老師 解答

2018-09-28 08:20

您好！分錄跟藍(lán)字發(fā)票一樣，只是金額寫負(fù)數(shù)。比如借應(yīng)收賬款-116 貸主營業(yè)務(wù)收入-100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-16