Sakura 追問

2018-09-27 17:14

全部的分錄，增值稅，企業(yè)所得稅，成本。借庫存商品，jin xiang sh進項稅貸銀行存款

江老師 解答

2018-09-27 17:25

一、做失控發(fā)票的進項稅轉(zhuǎn)出 
借：庫存商品   負數(shù) 
貸：銀行存款   負數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）   正數(shù) 
二、借：所得稅費用 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
三、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
四、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
五、交稅時 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
借：營業(yè)外支出——稅務(wù)罰款及滯納金 
貸：銀行存款

Sakura 追問

2018-09-27 17:26

老師，我們是17年的

江老師 解答

2018-09-27 17:27

也是這樣進行賬務(wù)處理。

Sakura 追問

2018-09-27 17:29

不計入以前年度損益調(diào)整嗎

Sakura 追問

2018-09-27 17:30

對了，我們已經(jīng)賣出去了

江老師 解答

2018-09-27 17:30

賣出去了什么意思？

Sakura 追問

2018-09-27 17:30

結(jié)轉(zhuǎn)成本了

江老師 解答

2018-09-27 17:31

結(jié)轉(zhuǎn)成本了，你們補交企業(yè)所得稅了，不改以前的賬務(wù)處理了

Sakura 追問

2018-09-27 17:32

那我們補交企業(yè)所得稅和zeng zhi sh增值稅了，還有滯納金。這zen m這怎么做分錄？

江老師 解答

2018-09-27 17:37

就是這樣進行賬務(wù)處理的。

Sakura 追問

2018-09-27 17:47

第一步，銀行存款負數(shù)，我們shi sh實實在在給銷售方了，這個負shu數(shù)不是說明我們銀行存款zeng z增加了嗎

江老師 解答

2018-09-27 18:14

如果是虛開發(fā)票，肯定是對方將錢轉(zhuǎn)給你們老板了，你們老板需要將錢還回來

Sakura 追問

2018-09-27 18:18

我們不是虛開。就是因為我們的sha上游公司他們有欠繳的稅，qunw所以他開的發(fā)票成失控的了，但是業(yè)務(wù)是真實的

江老師 解答

2018-09-27 18:19

不是虛開，第一個分錄改一下，就是分錄是： 
借：庫存商品 正數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù) 
是這樣的分錄處理