憤怒的洋蔥 追問

2018-09-28 11:50

去年的喔，就是補開了去年的手續(xù)費發(fā)票，去年已經做過財務費用了，只是咩有拿到發(fā)票按全額入了，現(xiàn)在補開了怎么調整，會計分錄是？

紫藤老師 解答

2018-09-28 12:41

以前沒發(fā)票的時候應該是 
借 其他應收款 
貸 銀行存款 
收回后 借 財務費用 
貸 銀行存款

紫藤老師 解答

2018-09-28 12:42

你可以起憑證更改去年的憑證

憤怒的洋蔥 追問

2018-09-28 13:56

關鍵是以前年度已經入了財務費用了，現(xiàn)在想問的是如何調整分錄

紫藤老師 解答

2018-09-28 14:46

兩種方法1，起憑證更改以前的憑證 
                 2， 把發(fā)票補放到去年的記賬憑證中，并寫說明，今年才收到發(fā)票。

憤怒的洋蔥 追問

2018-09-28 14:47

老師一直沒有回答我的問題，我問的一直是分錄

紫藤老師 解答

2018-09-28 14:52

借 其他應付款 
貸 以前年度損益調整——財務管理 
 
借 以前年度損益調整——財務費用 
貸 銀行存款

紫藤老師 解答

2018-09-28 14:54

錯了， 
借 其他應收款 
貸 以前年度損益調整——財務費用 
 
借 以前年度損益調整——財務費用 
貸 銀行存款