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牛老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-09-27 20:55

你好，外貿(mào)企業(yè)，出口貨物，銷項(xiàng)免征，并退款部分進(jìn)項(xiàng)稅額，也就是出口時(shí)，不需要開(kāi)銷項(xiàng)增值稅發(fā)票，只需要開(kāi)具形式發(fā)票就可以了。進(jìn)項(xiàng)稅額要全部轉(zhuǎn)出，然后再通過(guò)退稅申報(bào)來(lái)申請(qǐng)退稅，不同的貨物的退稅率各不相同。

小※星＊star～ 追問(wèn)

2018-09-27 21:16

你好，老師，如果我們是一般納稅人我們是生產(chǎn)服裝出口銷售的，進(jìn)項(xiàng)稅額是3.4萬(wàn)，退稅多少怎么算啊

牛老師 解答

2018-09-27 21:22

具體服裝的退稅率我也不清楚，因?yàn)樘嗔?，你可以到?guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站，有個(gè)退稅率查詢應(yīng)用里進(jìn)行查詢。

牛老師 解答

2018-09-27 21:24

生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)退稅規(guī)則不一樣。因?yàn)樯婕暗酵硕愘Y格認(rèn)定，申報(bào)流程相關(guān)事項(xiàng)，建議你最好專門去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)出口退稅的部門進(jìn)行咨詢。

牛老師 解答

2018-09-27 21:25

還有如果剛開(kāi)始做出口退稅業(yè)務(wù)，流程不熟，也可以請(qǐng)個(gè)稅務(wù)師事務(wù)所協(xié)助做一下，或委托他們代理做一下退稅。

小※星＊star～ 追問(wèn)

2018-09-27 21:25

好的，謝謝！

牛老師 解答

2018-09-27 21:27

不客氣，希望回答對(duì)你能有幫助，我也說(shuō)不了太細(xì)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝。

小※星＊star～ 追問(wèn)

2018-09-27 21:36

嗯嗯，老師，你答的很耐心，我還想問(wèn)問(wèn)我們是小規(guī)模納稅人，出口免稅，是不是就比一般納稅人出口退稅損失了一筆退稅的收入?。?/p>

牛老師 解答

2018-09-27 21:40

是的，就是損了了退稅，如果金額不大的話，也可以放棄退稅。

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你好，外貿(mào)企業(yè)，出口貨物，銷項(xiàng)免征，并退款部分進(jìn)項(xiàng)稅額，也就是出口時(shí)，不需要開(kāi)銷項(xiàng)增值稅發(fā)票，只需要開(kāi)具形式發(fā)票就可以了。進(jìn)項(xiàng)稅額要全部轉(zhuǎn)出，然后再通過(guò)退稅申報(bào)來(lái)申請(qǐng)退稅，不同的貨物的退稅率各不相同。
2018-09-27 20:55:23
你好！是生產(chǎn)企業(yè)還是商貿(mào)企業(yè)？ 如是免抵退稅企業(yè)，則退稅額是19 如是商貿(mào)企業(yè)，退稅額沒(méi)法計(jì)算，不知道購(gòu)進(jìn)價(jià)！
2018-03-24 06:41:40
您好，一、可以這樣理解，但不完全是。具體如下： 外貿(mào)企業(yè)“先征后退”的計(jì)算方法 1.外貿(mào)企業(yè)以及實(shí)行外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)搜索制度的工貿(mào)企業(yè)收購(gòu)貨物出口，其出口銷售環(huán)節(jié)的增值稅免征；其收購(gòu)貨物的成本部分，因外貿(mào)企業(yè)在支付收購(gòu)貨款的同時(shí)也支付了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)該類商品的企業(yè)已納的增值稅稅款，因此，在貨物出口后按收購(gòu)成本與退稅率計(jì)算退稅退還給外貿(mào)企業(yè)，征、退稅之差計(jì)入企業(yè)成本。 外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅的計(jì)算應(yīng)依據(jù)購(gòu)進(jìn)出口貨物增值稅專用發(fā)票上所注明的進(jìn)項(xiàng)稅額和退稅率計(jì)算。其計(jì)算公式為： 應(yīng)退稅額=外貿(mào)收購(gòu)不含增值稅購(gòu)進(jìn)金額×退稅率 2.外貿(mào)企業(yè)收購(gòu)小規(guī)模納稅人出口貨物增值稅的退稅規(guī)定 (1)凡從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)持普通發(fā)票特準(zhǔn)退稅的抽紗、工藝品等12類出口貨物，同樣實(shí)行銷售出口貨物的收入免稅，并退還出口貨物進(jìn)項(xiàng)稅額的辦法。其計(jì)算公式為： 應(yīng)退稅額=[普通發(fā)票所列(含增值稅)銷售金額]/(1+征收率)×6%或5% (2)凡從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票的出口貨物，按以下公式計(jì)算退稅： 應(yīng)退稅額=增值稅專用發(fā)票注明的金額×6%或5% 3.外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工出口貨物的退稅規(guī)定 外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工收回后報(bào)關(guān)出口的貨物，按購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)原輔材料的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額，依原輔材料的退稅率計(jì)算原輔材料應(yīng)退稅額。支付的加工費(fèi)，憑受托方開(kāi)具貨物的退稅率，計(jì)算加工費(fèi)的應(yīng)退稅額。 二、外貿(mào)企業(yè)開(kāi)出銷售是零稅率，不交增值稅。那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證以后填報(bào)表，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。
2017-12-16 19:32:15
你好，同學(xué)。 1）當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=200*（17%-13%）=8 2）當(dāng)期應(yīng)納稅額=17-（34-8）-3=-12 3）當(dāng)期免抵退稅額=200*13%=26 當(dāng)期應(yīng)退稅額=12，當(dāng)期留抵稅額=0，當(dāng)期免抵稅額=14 城建稅=5%*14=0.7
2021-12-17 09:25:07
你外銷的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有多少哦？
2018-07-17 10:46:33
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