淇ki?ko淇 追問

2018-09-28 08:15

如果工程施工不做結(jié)轉(zhuǎn)，那么月末的時(shí)候都需要做哪些的結(jié)轉(zhuǎn)呢？

牛老師 解答

2018-09-28 08:21

不需要做結(jié)轉(zhuǎn)，如果按照完工百分比法確認(rèn)了收入就對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)成本數(shù)應(yīng)等于當(dāng)月的工程施工合同成本的借方發(fā)生額。

淇ki?ko淇 追問

2018-09-28 08:26

不懂，每次收到業(yè)主的付款，就需要結(jié)轉(zhuǎn)工程施工？不是說等項(xiàng)目完成后一起結(jié)轉(zhuǎn)么？那么哪里還有主營業(yè)務(wù)成本呢？

牛老師 解答

2018-09-28 08:32

你要按工程進(jìn)度按完工百分比法確認(rèn)收入成本。分錄為：借：主營業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利，貸：主營業(yè)務(wù)收入。

淇ki?ko淇 追問

2018-09-28 08:37

現(xiàn)在工程剛剛開始，只收到一筆預(yù)付款，整個(gè)工程的預(yù)算都不清楚，現(xiàn)在整個(gè)人一頭霧水

淇ki?ko淇 追問

2018-09-28 10:45

老師，我可以把之前收到的這筆預(yù)付款做到預(yù)收賬款內(nèi)，等后續(xù)按工程百分比法做收入的時(shí)候再減去這筆已收的預(yù)付款可以嗎？這樣現(xiàn)在就不用把這筆預(yù)付款做成主營收了吧?

牛老師 解答

2018-09-28 12:39

不用的，先掛在預(yù)收賬款里就可以，等符合收入確認(rèn)條件后再確認(rèn)就可以的。