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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-09-28 19:01

直接200元沖減管理費用——公積金,200元沖減其他應收款——代扣個人公積金。

拾悅 追問

2018-09-28 19:02

這樣,不平的,老師,前1-4是平帳的

江老師 解答

2018-09-28 19:04

你這個分錄處理有點問題。

拾悅 追問

2018-09-28 19:06

計提工資  和支付分錄沒有問題吧?那整個正確的分錄是?從計提開始,老師?

江老師 解答

2018-09-28 19:06

計提工資還是計提公積金?

拾悅 追問

2018-09-28 19:08

從開始計提  到發(fā)放,然后到這個又退回

拾悅 追問

2018-09-28 19:09

光計提公積金  就可以了,就是想知道這筆賬怎么做?還能平

江老師 解答

2018-09-28 19:11

一、計提公積金(假定只有管理人員) 
借:管理費用——公積金 
貸:應付職工薪酬——公積金 
二、支付公積金 
借:應付職工薪酬——公積金 
借:其他應收款——代扣個人公積金 
貸:銀行存款 
三、發(fā)放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——代扣個人公積金 
貸:其他應收款——代扣個人社保 
貸:應交稅費——應交個人所得稅 
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)

拾悅 追問

2018-09-28 19:14

老師好,若按我上面寫的分錄,員工退回的分錄那樣寫可以嗎

江老師 解答

2018-09-28 20:06

員工退回的分錄 
借:銀行存款400 
借:管理費用——公積金   -200 
貸:其他應收款——代扣個人公積金    200

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相關(guān)問題討論
您好 個人所得稅沒有繳納 寫第二種就好了
2019-11-29 12:39:32
少部分應發(fā)未發(fā)的可以,但是匯算清繳前必須發(fā)掉才可以,
2018-12-27 10:25:16
您好 計提工資 借 管理費用~工資 貸 應付職工薪酬~工資 發(fā)放工資 借 應付職工薪酬~工資 貸 銀行存款
2019-05-23 07:05:57
您好,您的處理非常正確!
2020-09-24 19:08:40
借:應付職工薪酬-工資 貸:其他應收-個人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38
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