工資表把離職員工的公積金忘扣除了,離職員工又把公司承擔(dān)的200和個(gè)人承擔(dān)的200公積金全退回了,具體做賬分錄? 計(jì)提工資時(shí):1、管理費(fèi)用-工資200 (個(gè)人承擔(dān)公積金)貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 200 2、借:管理費(fèi)用-公積金 200(公司承擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 3、借:應(yīng)付職工薪酬-工資 200(個(gè)人承擔(dān)) 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 4、單位實(shí)繳時(shí) : 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400 1-4 賬是平的,老是不是若員工退回400 借:銀行存款 400貸:管理費(fèi)用-公積金 200 管理費(fèi)用-工資 200?
拾悅
于2018-09-28 18:39 發(fā)布 ??1204次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
2018-09-28 19:01
直接200元沖減管理費(fèi)用——公積金,200元沖減其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金。
相關(guān)問題討論

您好
個(gè)人所得稅沒有繳納 寫第二種就好了
2019-11-29 12:39:32

少部分應(yīng)發(fā)未發(fā)的可以,但是匯算清繳前必須發(fā)掉才可以,
2018-12-27 10:25:16

您好
計(jì)提工資
借 管理費(fèi)用~工資
貸 應(yīng)付職工薪酬~工資
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬~工資
貸 銀行存款
2019-05-23 07:05:57

您好,您的處理非常正確!
2020-09-24 19:08:40

借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收-個(gè)人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38
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