半城煙沙 追問

2018-09-28 21:06

對呀，有這個成本，但是票還沒有到，可以直接做：借：主營成本 貸：應(yīng)付帳款－暫估  嗎？ 
下個月發(fā)票到時，再沖銷這個主營成本，做一張正確的，可以嗎？

鄒老師 解答

2018-09-28 21:06

你好，那是可以這樣處理的

半城煙沙 追問

2018-09-28 21:09

老師，現(xiàn)在國地稅聯(lián)合報稅了，那個稅是不是還要在地稅里面報？ 
這個月是季度報，小規(guī)模的，如果季度第三季度利潤表是有利潤的，但全年累計欄利潤是虧損的，那這樣這個月也不用交稅的吧？好像這個是按全年累計的數(shù)為準交稅吧？

鄒老師 解答

2018-09-28 21:11

你好，個人所得稅是在地稅申報 
全年累計虧損是不需要繳納所得稅的，以全年累計為準  
應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
這個數(shù)據(jù)為正數(shù)，需要納稅，如果是負數(shù)，就不需要納稅的

半城煙沙 追問

2018-09-28 21:19

就是季度報時，報表上本季度是有利潤的，只要全年累計利潤里還是虧損的，那就不用交是嗎

鄒老師 解答

2018-09-28 21:22

你好，是的，是這樣的