緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-09-28 21:46

2016年到2017年做到財務(wù)費(fèi)用科目的部分不用做以前年度損益科目嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:47

您好，不需要的，因?yàn)樵瓉硪呀?jīng)記入了財務(wù)費(fèi)用科目了。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-09-28 21:56

那如果這次發(fā)票上的金額是2641.51元，稅額是158.49元，按你上面說的分錄是借：財務(wù)費(fèi)用  41.51元，應(yīng)繳稅金－應(yīng)繳增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅  158.49，貸：預(yù)付賬款 200元？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:58

您好，是的，按我的理解，您寫的分錄是正確的。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-09-28 22:16

那如果公司一定要讓體現(xiàn)以前年度損益科目的話，這個分錄可以按以下做法：借過：應(yīng)繳稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)  158.49元，財務(wù)費(fèi)用  188.68元，貸：以前年度損益調(diào)整  147.17元，預(yù)付賬款  200元？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:17

您好，可以的，不過100多元錢，不需要這樣操作的。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-09-28 22:23

那是大概什么樣的金額才比較適宜采用這種分錄方式呢？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:24

您好，一般情況下，大概金額在去年利潤金額的10%以上的，比較適宜采用這種分錄的。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-09-28 22:27

老師的回復(fù)不是很懂，那就不是單一筆賬的金額而已，而是關(guān)系到全年賬目的利潤金額？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:30

您好，是的，一般情況下，錯誤或者調(diào)整不可以很多筆的，如果單筆的，按單筆的金額與上年的利潤比較，如果多筆的，按多筆的合計(jì)金額與上年利潤金額進(jìn)行比較處理。不知道我這樣說您是否明白，歡迎繼續(xù)追問，謝謝。

緈諨的終點(diǎn) 追問

2018-09-28 23:16

會計(jì)上一筆分錄多借多貸是不是允許的呢？還是只許一借多貸，一貸多借？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 23:17

您好，允許的，目前來說，業(yè)務(wù)復(fù)雜，情況多變，允許多借多貸的。