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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-09-28 21:18

您好,分錄,借;財務(wù)費(fèi)用,負(fù)數(shù)(倒擠),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(按發(fā)票上的稅額),貸:預(yù)付賬款,200元。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 21:46

2016年到2017年做到財務(wù)費(fèi)用科目的部分不用做以前年度損益科目嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:47

您好,不需要的,因為原來已經(jīng)記入了財務(wù)費(fèi)用科目了。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 21:56

那如果這次發(fā)票上的金額是2641.51元,稅額是158.49元,按你上面說的分錄是借:財務(wù)費(fèi)用  41.51元,應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項稅  158.49,貸:預(yù)付賬款 200元?

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:58

您好,是的,按我的理解,您寫的分錄是正確的。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 22:16

那如果公司一定要讓體現(xiàn)以前年度損益科目的話,這個分錄可以按以下做法:借過:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項  158.49元,財務(wù)費(fèi)用  188.68元,貸:以前年度損益調(diào)整  147.17元,預(yù)付賬款  200元?

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:17

您好,可以的,不過100多元錢,不需要這樣操作的。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 22:23

那是大概什么樣的金額才比較適宜采用這種分錄方式呢?

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:24

您好,一般情況下,大概金額在去年利潤金額的10%以上的,比較適宜采用這種分錄的。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 22:27

老師的回復(fù)不是很懂,那就不是單一筆賬的金額而已,而是關(guān)系到全年賬目的利潤金額?

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:30

您好,是的,一般情況下,錯誤或者調(diào)整不可以很多筆的,如果單筆的,按單筆的金額與上年的利潤比較,如果多筆的,按多筆的合計金額與上年利潤金額進(jìn)行比較處理。不知道我這樣說您是否明白,歡迎繼續(xù)追問,謝謝。

緈諨的終點 追問

2018-09-28 23:16

會計上一筆分錄多借多貸是不是允許的呢?還是只許一借多貸,一貸多借?

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 23:17

您好,允許的,目前來說,業(yè)務(wù)復(fù)雜,情況多變,允許多借多貸的。

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