折舊2017年少提折舊56800元,2018年1月到8月多提折舊4000元,計算錯誤了,會計分錄該怎么做呢?去年的折舊還用調(diào)整所得稅做分錄嗎?
切聽風(fēng)吟
于2018-09-28 21:21 發(fā)布 ??1202次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-09-28 21:32
您好,2017年少計提的折舊56800元,借:以前年度損益調(diào)整,56800元,貸:累計折舊,56800元。同時,借;利潤分配-未分配利潤,56800元,貸:以前年度損益調(diào)整,56800元,去年的所得稅不需要調(diào)整了,因為少計的費用,稅務(wù)一般是不讓調(diào)整申報表并退稅了。今年多計提的沖回,借;管理費用-折舊費等科目,負(fù)數(shù)4000元,貸:累計折舊,負(fù)數(shù)4000元。
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您好,2017年少計提的折舊56800元,借:以前年度損益調(diào)整,56800元,貸:累計折舊,56800元。同時,借;利潤分配-未分配利潤,56800元,貸:以前年度損益調(diào)整,56800元,去年的所得稅不需要調(diào)整了,因為少計的費用,稅務(wù)一般是不讓調(diào)整申報表并退稅了。今年多計提的沖回,借;管理費用-折舊費等科目,負(fù)數(shù)4000元,貸:累計折舊,負(fù)數(shù)4000元。
2018-09-28 21:32:26

借:制造費用-累計折舊-1750
貸:累計折舊-1750
2020-06-22 15:00:01

你好!17年以前補提折舊 借:以前年度損益調(diào)整-補提折舊 貸:累計折舊 同時 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 17年補提折舊 借;管理費用-折舊 貸:累計折舊
2017-12-17 15:53:26

您好
請問當(dāng)時計提折舊應(yīng)該計入什么科目?
2020-03-26 17:57:56

當(dāng)年度多計提的沖減當(dāng)年度成本,以前年度的通過以前年度損益調(diào)整!
2019-07-23 14:44:28
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