ok棒 追問

2018-09-29 14:21

進(jìn)項稅是不是一般都是買東西在付款的時候就已經(jīng)付了進(jìn)項稅？那為啥還會有“未交增值稅”的？

江老師 解答

2018-09-29 11:52

進(jìn)項稅額是借方余額，可以在每月結(jié)轉(zhuǎn)到”應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）“科目，也可以是年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)處理。

江老師 解答

2018-09-29 14:15

一、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目余額到未交增值稅科目 
1、 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

江老師 解答

2018-09-29 14:22

進(jìn)項稅是購買商品接受勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票，驗票后就做進(jìn)項稅。未交增值稅科目是交稅的科目 
 
交增值稅時 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
貸：銀行存款