墨墨子 追問

2018-09-29 14:17

分錄我發(fā)現不對，首先入庫是 借庫存商品 貸銀行存款  商品賣出 借應收賬款 貸 庫存商品  開發(fā)票收錢 就是 借銀行存款 貸 應收賬款，那營業(yè)收入呢？感覺像不對，哪里有問題

宋生老師 解答

2018-09-29 14:19

你好！你第二個。商品賣出的時候錯了。 
是借應收 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 
然后借主營業(yè)務成本  貸庫存商品。

墨墨子 追問

2018-09-29 14:42

上次一個公司老會計告訴我這么做的，借應收賬款  貸庫存商品 貸其他應付款  其他應付款是商品的差價 不做收入

宋生老師 解答

2018-09-29 14:43

你好！這種做法是錯誤的。

墨墨子 追問

2018-09-29 14:44

那怎么做 上月全部這么做的 就是說商品銷售的差價部分不做收入

宋生老師 解答

2018-09-29 14:46

您好！你查一下你們的主營業(yè)務收入明細賬看看

墨墨子 追問

2018-09-29 14:49

哦，一個老會計要求的 并沒有按照正常的收入來結轉成本  公司剛開始試營業(yè) ，所以這么要求的吧  正常情況應該是庫存商品結轉成本了

宋生老師 解答

2018-09-29 14:54

您好！是的。正常就是按老師說的這樣做

墨墨子 追問

2018-09-29 14:56

好的

宋生老師 解答

2018-09-29 15:08

你好！歡迎下次再來探討