追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-29 17:32

老師，發(fā)票是這樣的

江老師 解答

2018-09-29 18:23

看不太清晰是什么開(kāi)票內(nèi)容

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-29 19:29

開(kāi)票內(nèi)容是物流輔助服務(wù)*收派件服務(wù)，借方寫(xiě)什么科目比較好？

江老師 解答

2018-09-29 19:44

你們是物流公司，自己接受收派件服務(wù)

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-29 20:46

老師，我們是商貿(mào)公司，跟其他公司買(mǎi)垃圾袋等日用品都是成箱買(mǎi)的，產(chǎn)生的物流費(fèi)是自己承擔(dān)的。

江老師 解答

2018-09-30 09:01

計(jì)入公司的購(gòu)買(mǎi)商品的采購(gòu)成本

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-30 09:13

老師，會(huì)計(jì)分錄是 
借：管理費(fèi)用-采購(gòu)成本 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款/現(xiàn)金 
還有結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候的分錄，望老師解答！

江老師 解答

2018-09-30 09:20

一、 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 
二、借：銷售費(fèi)用——低耗 
貸：庫(kù)存商品 
這個(gè)是你們的銷售時(shí)的垃圾袋

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-30 09:34

老師，一般納稅人自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，收到運(yùn)費(fèi)公司的專票，分錄如下： 
1.收到發(fā)票時(shí)， 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 
2.銷售貨物時(shí) 
借：銷售費(fèi)用-低耗 
貸：庫(kù)存商品 
老師，這里的銷售費(fèi)用-低耗，如果本月購(gòu)進(jìn)貨物支付了1萬(wàn)的運(yùn)費(fèi)，這里的金額直接寫(xiě)1萬(wàn)嗎？ 
月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 
謝謝老師耐心解答！

江老師 解答

2018-09-30 09:38

這個(gè)10000元的運(yùn)費(fèi)，是平均分?jǐn)偟侥銈兊牟少?gòu)垃圾袋中，你每月使用的垃圾袋，不可能全部都用完，按采購(gòu)的平均單價(jià)*使用數(shù)量，就是結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用的金額

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-30 09:51

嗯嗯，好的，老師，針對(duì)銷售費(fèi)用，還需做如下的分錄嗎？還是直接計(jì)入本年利潤(rùn)么？ 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品

江老師 解答

2018-09-30 09:52

銷售費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 
借：本年利潤(rùn) 
貸：銷售費(fèi)用 
這個(gè)不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-30 09:59

謝謝老師，最后一個(gè)問(wèn)題。 
之前的賬務(wù)處理是直接計(jì)入管理費(fèi)用，沒(méi)有進(jìn)行分?jǐn)偂?nbsp;
我進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，先紅沖這筆分錄，然后重新分?jǐn)?，做正確的分錄，是這樣操作么？

江老師 解答

2018-09-30 10:16

這個(gè)直接計(jì)入管理費(fèi)用，前期的可以不用改了，后期按正確的操作處理就行了