追逐繁星 追問

2018-09-29 17:32

老師，發(fā)票是這樣的

江老師 解答

2018-09-29 18:23

看不太清晰是什么開票內(nèi)容

追逐繁星 追問

2018-09-29 19:29

開票內(nèi)容是物流輔助服務*收派件服務，借方寫什么科目比較好？

江老師 解答

2018-09-29 19:44

你們是物流公司，自己接受收派件服務

追逐繁星 追問

2018-09-29 20:46

老師，我們是商貿(mào)公司，跟其他公司買垃圾袋等日用品都是成箱買的，產(chǎn)生的物流費是自己承擔的。

江老師 解答

2018-09-30 09:01

計入公司的購買商品的采購成本

追逐繁星 追問

2018-09-30 09:13

老師，會計分錄是 
借：管理費用-采購成本 
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
貸：銀行存款/現(xiàn)金 
還有結轉成本時候的分錄，望老師解答！

江老師 解答

2018-09-30 09:20

一、 
借：庫存商品 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 
二、借：銷售費用——低耗 
貸：庫存商品 
這個是你們的銷售時的垃圾袋

追逐繁星 追問

2018-09-30 09:34

老師，一般納稅人自己承擔運費，收到運費公司的專票，分錄如下： 
1.收到發(fā)票時， 
借：庫存商品 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 
2.銷售貨物時 
借：銷售費用-低耗 
貸：庫存商品 
老師，這里的銷售費用-低耗，如果本月購進貨物支付了1萬的運費，這里的金額直接寫1萬嗎？ 
月末需要結轉嗎？ 
謝謝老師耐心解答！

江老師 解答

2018-09-30 09:38

這個10000元的運費，是平均分攤到你們的采購垃圾袋中，你每月使用的垃圾袋，不可能全部都用完，按采購的平均單價*使用數(shù)量，就是結轉銷售費用的金額

追逐繁星 追問

2018-09-30 09:51

嗯嗯，好的，老師，針對銷售費用，還需做如下的分錄嗎？還是直接計入本年利潤么？ 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品

江老師 解答

2018-09-30 09:52

銷售費用結轉到本年利潤 
借：本年利潤 
貸：銷售費用 
這個不是主營業(yè)務成本

追逐繁星 追問

2018-09-30 09:59

謝謝老師，最后一個問題。 
之前的賬務處理是直接計入管理費用，沒有進行分攤。 
我進行賬務處理時，先紅沖這筆分錄，然后重新分攤，做正確的分錄，是這樣操作么？

江老師 解答

2018-09-30 10:16

這個直接計入管理費用，前期的可以不用改了，后期按正確的操作處理就行了