默 追問

2018-09-30 10:07

怎么調(diào)整啊

默 追問

2018-09-30 10:07

無票購進怎么做賬啊

默 追問

2018-09-30 10:08

比如說我進了20萬的沙子，沒有發(fā)票，如何做賬

鄒老師 解答

2018-09-30 10:08

你好  借；庫存商品   貸；銀行存款等科目
匯算清繳在納稅調(diào)整項目明細表——扣除類——其他做調(diào)整

默 追問

2018-09-30 10:15

匯算清繳做調(diào)整意思是把這部分沒發(fā)票的成本調(diào)增嗎  需要補交稅款？那您說的無票做賬和暫估有什么區(qū)別嗎

鄒老師 解答

2018-09-30 10:16

你好，是的
如果本來盈利，調(diào)整是需要補交稅款  的
無票入賬就是直接沒有發(fā)票
暫估是當月沒有發(fā)票，今后會取得發(fā)票

默 追問

2018-09-30 10:20

那如果到了匯算清繳，把這部分無票成本做了調(diào)增，屬于虧損狀態(tài)，就不需要補交稅款了嗎

鄒老師 解答

2018-09-30 10:25

你好，是的，調(diào)整之后仍然是虧損，就不需要補交稅款的

默 追問

2018-09-30 10:29

那我這樣理解可以嗎，沒成本先暫估，后期多做人工和費用，盡量把利潤做成虧損，即使調(diào)增也是虧損，這樣就不用補交稅款了，那這樣賬務處理稅局那邊不會有什么風險監(jiān)測或者后期查住然后補交稅款的危險嗎

鄒老師 解答

2018-09-30 10:31

你好，可以這樣處理，但是這樣有很大風險，可能被查賬要求補繳稅款的

默 追問

2018-09-30 10:34

那怎么處理才能把風險降到最低？

鄒老師 解答

2018-09-30 10:34

你好，就是據(jù)實做分錄，沒有發(fā)票的費用，成本按規(guī)定調(diào)增，這樣可以把風險降到最低

默 追問

2018-09-30 10:36

可是如果這成本票一直沒來不是有補稅風險嗎

鄒老師 解答

2018-09-30 10:37

你好，如果納稅調(diào)增之后賬面有應納稅所得額，是有補稅風險的

默 追問

2018-09-30 10:38

好的謝謝

鄒老師 解答

2018-09-30 10:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝