微信收款的項目收到的短信提醒金額與實際到帳金額存在手續(xù)費的差額,要怎樣做分錄,收入明細是登記總額還是扣費后的實際收入額?
杏仁愛上朱古力
于2018-09-30 11:25 發(fā)布 ??1738次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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你好借;其他貨幣資金 財務費用 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費
收入按總額登記 ,扣的手續(xù)費通過財務費用核算
2018-09-30 11:29:35

手續(xù)費你是當時就知道,還是提現(xiàn)時才知道,如果當時就知道,貸方同時登記減少的金額。
2018-10-06 00:13:41

您好,是扣除了手續(xù)費了,給**方要手續(xù)費發(fā)票處理。
2018-09-27 22:01:09

你好,應該按未扣除的來,你的分錄應該是借其他貨幣資金貸主營業(yè)務收入應交稅費借銀行存款財務費用貸其他貨幣資金。
2020-07-07 20:20:07

旅行社處理這類業(yè)務時,應按照凈額法確認收入,即收入做銀行實際收到的金額,攜程扣除的手續(xù)費作為銷售費用處理,而不是辦公費或成本。以下是具體會計分錄:
收到門票款并扣除手續(xù)費時:
借:銀行存款(實際收到金額)
銷售費用 —— 手續(xù)費(攜程扣除的手續(xù)費金額)
貸:主營業(yè)務收入(按扣除手續(xù)費后的凈額確認)
應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)(根據(jù)適用稅率計算)
收到攜程開具的服務費發(fā)票(假設是增值稅專用發(fā)票,普票則無進項稅額):
借:銷售費用 —— 手續(xù)費(發(fā)票不含稅金額)
應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額)(發(fā)票上的稅額)
貸:應收賬款 —— 攜程 (或其他對應往來科目 ,表示該手續(xù)費已確認扣除)
2025-03-18 20:47:37
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