楊向坤 追問(wèn)

2018-10-01 09:36

我們是老項(xiàng)目，按3％抵扣分包發(fā)票，把不是分包的發(fā)票抵了一張

楊向坤 追問(wèn)

2018-10-01 09:38

稅務(wù)局也沒(méi)仔細(xì)看

牛老師 解答

2018-10-01 09:38

如果是稅法不允許企業(yè)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的業(yè)務(wù)，比如集體福利、免稅項(xiàng)目或者建筑差額征收項(xiàng)目，認(rèn)證抵扣了沒(méi)關(guān)系的，只需要把抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了。納稅申報(bào)時(shí)，將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填入增值稅納稅申報(bào)表附表二:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄就可以了。

牛老師 解答

2018-10-01 09:39

這個(gè)沒(méi)關(guān)系的，本身就要認(rèn)證，然后按我上面說(shuō)的，在納稅申報(bào)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了。

楊向坤 追問(wèn)

2018-10-01 09:42

那就是少繳稅款了嗎

楊向坤 追問(wèn)

2018-10-01 09:44

我們是老項(xiàng)目，普票

牛老師 解答

2018-10-01 09:49

不是的，比如，你正常應(yīng)該交稅10萬(wàn)元，不符合抵扣條件的簡(jiǎn)易計(jì)稅分包發(fā)票又抵扣了5萬(wàn)元，這樣的話應(yīng)納稅額申報(bào)時(shí)會(huì)顯示5萬(wàn)元。這時(shí)，在納稅申報(bào)表填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5萬(wàn)元。這樣納稅申報(bào)表主表的應(yīng)納稅額就會(huì)恢復(fù)為正常應(yīng)交稅的10萬(wàn)元。

楊向坤 追問(wèn)

2018-10-01 16:02

好的謝謝老師

牛老師 解答

2018-10-01 16:26

不客氣，如果沒(méi)有其他問(wèn)題，滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝！