蓮姐 追問

2018-10-04 10:03

鄒老師：上午好！不好意思，節(jié)日就打擾您的休息，我想問下做賬時(shí)都可以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？進(jìn)項(xiàng)抵扣呢？可以用材料發(fā)票抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-10-04 10:04

你好，是的，都是可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，可以在收入下面設(shè)置工程收入，銷售收入明細(xì) 
進(jìn)項(xiàng)抵扣是購(gòu)進(jìn)抵扣 
可以用材料進(jìn)項(xiàng)抵扣工程款銷項(xiàng)

蓮姐 追問

2018-10-04 10:10

鄒老師：之前我們只有一種銷售收入，也就是只有一級(jí)科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在設(shè)置主營(yíng)業(yè)務(wù)收入工程收入和銷售收入還可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-04 10:11

你好，可以的 
你可以新增二級(jí)科目銷售收入，就會(huì)把你之前沒有設(shè)置二級(jí)科目的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全部歸為二級(jí)銷售收入明細(xì) 
之后如果實(shí)現(xiàn)了工程收入，再增加一個(gè)明細(xì)，工程收入就是了

蓮姐 追問

2018-10-06 09:04

鄒老師：早 上好！我理解您的意思是先設(shè)置主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--銷售收入，然后之前做的所有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的數(shù)量全部轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷售收入，是嗎？再增設(shè)第二個(gè)二級(jí)科目工程收入是嗎？

鄒老師 解答

2018-10-06 09:10

你好，是的，是這個(gè)意思

蓮姐 追問

2018-10-06 09:14

很感謝您！鄒老師：我還可以問個(gè)問題嗎？就是公司付木工裝修材料和木工工資走了基本戶，但沒有收到發(fā)票，這筆賬要怎么做呀？分錄怎么寫？如果象這種情況實(shí)在是收不到發(fā)票，該怎么操作？可以不走基本戶嗎？

鄒老師 解答

2018-10-06 09:15

你好 借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用   貸；銀行存款等科目 
可以做無票支出，匯算清繳按規(guī)定予以調(diào)整 
可以通過基本戶支付的

蓮姐 追問

2018-10-06 09:18

鄒老師：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 這個(gè)科目不太明白什么意思？還有匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整呀？所得稅調(diào)增嗎？那和我現(xiàn)在不做費(fèi)用支出不是一樣的意義嗎？理解不來，鄒老師

鄒老師 解答

2018-10-06 09:26

你好，就是因?yàn)檠b修支出是一次支出長(zhǎng)期受益，所以通過長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算 
因?yàn)闆]有發(fā)票，匯算清繳攤銷的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不得扣除，所以需要納稅調(diào)增 
不做費(fèi)用就在賬面沒有反應(yīng)裝修支出，這個(gè)與實(shí)際情況是不符的

蓮姐 追問

2018-10-06 09:30

鄒老師：那這筆賬不是要牢牢記住？要不會(huì)忘記了。還有如果是購(gòu)買日常用品呢？也是這種情況，那分錄怎么寫呢？

鄒老師 解答

2018-10-06 09:31

你好，可以自己做個(gè)注意事項(xiàng)登記，匯算清繳記得調(diào)整就是了 
如果沒有發(fā)票的日用品  
借；管理費(fèi)用等科目  貸；庫(kù)存現(xiàn)金 
匯算清繳也是按規(guī)定予以調(diào)整

蓮姐 追問

2018-10-06 09:34

好的，我明白了，真誠(chéng)的感謝您！鄒老師

鄒老師 解答

2018-10-06 09:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝