伍九蓉 追問

2018-10-04 15:09

是不需要繳納個人所得稅

鄒老師 解答

2018-10-04 15:10

你好，那說明有工資，有工資就需要做計提工資，支付工資分錄的

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:12

鄒老師，情況這樣的，開始剛創(chuàng)業(yè)的公司，開始做帳都是公司借的羅某的錢，公司管理費用做分錄怎么做才正確？

鄒老師 解答

2018-10-04 15:13

你好，是先借的羅某的錢，然后發(fā)生費用支出報銷？

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:16

嗯

鄒老師 解答

2018-10-04 15:17

你好 
借款  借；庫存現金或銀行存款   貸；其他應付款——羅某 
發(fā)生費用  借；管理費用等科目   貸；庫存現金或銀行存款

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:18

是不是:   
 
  借:  管理費用 
      貸:  其他應付款——羅某 
 
是不是這樣做啊鄒老師？

鄒老師 解答

2018-10-04 15:18

你好，應當分兩筆分錄，一筆借款，一筆費用報銷 
借款 借；庫存現金或銀行存款 貸；其他應付款——羅某 
發(fā)生費用 借；管理費用等科目 貸；庫存現金或銀行存款

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:20

老師你做的2步分錄我能明白清晰理解了， 
我剛才做那個是錯誤的喲

鄒老師 解答

2018-10-04 15:21

你好，如果是先借款，然后做費用報銷，應當分兩步處理 
如果是費用發(fā)生了，款項是羅某墊付，那就只需要按你的方式做一筆分錄

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:22

借: 管理費用 
貸: 其他應付款——羅某 
 
這是不是錯誤的做法老師？

鄒老師 解答

2018-10-04 15:23

你好，如果是 先借款，然后做費用報銷，一筆分錄就是錯誤的 
如果是費用發(fā)生了，款項是羅某墊付，那你所做一筆分錄是正確的

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:24

我公司現在有錢了，還羅某做分錄是 
 
借  其他應付款——羅某 
 
    貸:  銀行存款

鄒老師 解答

2018-10-04 15:24

你好，還款是這樣做分錄的

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:25

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-04 15:26

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:26

鄒老師，你理得很清楚，那我們屬于是費用發(fā)生了，羅某墊付的情況

鄒老師 解答

2018-10-04 15:27

你好，那就是    
借: 管理費用 
貸: 其他應付款——羅某

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:29

現在公司要還他這錢，怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-04 15:29

你好 
借 其他應付款——羅某 
 
貸: 銀行存款等科目

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:32

感謝老師的解答。 
計提工資做分錄，支付工資分錄是？？

鄒老師 解答

2018-10-04 15:33

你好 
計提   借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-工資 
支付  借；應付職工薪酬-工資      貸；銀行存款等科目

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:35

又分兩步哇？ 
 
7月，8月，也是羅某墊付的，

鄒老師 解答

2018-10-04 15:36

你好，是的，一筆計提，一筆支付 
計提 借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬-工資 
支付 借；應付職工薪酬-工資   貸；其他應付款——羅某

伍九蓉 追問

2018-10-04 15:40

好的，我謹記老師教的。 
老師，那個個人所得稅是0要不要做分錄？

鄒老師 解答

2018-10-04 15:41

你好，沒有應納個人所得稅就不需要做計提，扣繳稅款分錄的