多米 追問(wèn)

2018-10-05 17:00

王老師，那資產(chǎn)負(fù)債表呢？

王雁鳴老師 解答

2018-10-05 17:07

您好，資產(chǎn)負(fù)債表同時(shí)增加未分配利潤(rùn)，增加資產(chǎn)，或者減少負(fù)債處理。

多米 追問(wèn)

2018-10-05 17:18

王老師，這個(gè)300萬(wàn)收入的調(diào)增是由于稅局讓調(diào)增的，理由是年增值稅銷售金額和企業(yè)所得稅收入額不一致，而我司給出的理?yè)?jù)不充分，要求我司更正申報(bào)使前面兩者一致?，F(xiàn)在更正收入了，就是資產(chǎn)負(fù)債表掛應(yīng)收或沖負(fù)債就不知道怎么掛好？

王雁鳴老師 解答

2018-10-05 17:20

您好，借；應(yīng)收賬款，或者預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。

多米 追問(wèn)

2018-10-05 17:30

稅局意思是年增值稅多報(bào)300萬(wàn)，老師這樣做不是要多做增值稅了？

王雁鳴老師 解答

2018-10-05 17:39

您好，是的，年增值稅收入多報(bào)300萬(wàn)元，那增值稅不多做？怎么可能平衡呢？

多米 追問(wèn)

2018-10-05 17:43

稅局承認(rèn)年增值稅收入，由于年企業(yè)所得稅調(diào)減了收入少報(bào)了，所以有300萬(wàn)差異，稅局說(shuō)企業(yè)所得稅收入必須更正增加300萬(wàn)

王雁鳴老師 解答

2018-10-05 18:09

您好，哦，這樣的話，借：應(yīng)收賬款，或者預(yù)收賬款，300萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，300萬(wàn)元，這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表就都可以平了。

多米 追問(wèn)

2018-10-06 09:26

王老師，是平了，但應(yīng)收賬款掛什么二級(jí)科目（哪個(gè)客戶呢）？

王雁鳴老師 解答

2018-10-06 10:34

您好，可以掛，應(yīng)收賬款-臨時(shí)客戶。

多米 追問(wèn)

2018-10-06 11:01

王老師，按您操作，最終都是收不回來(lái)的呀，到什么時(shí)候做怎樣處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-10-06 11:22

您好，是的，這樣操作，最終是收不回來(lái)的，三年之后轉(zhuǎn)入壞賬處理吧。

多米 追問(wèn)

2018-10-06 20:47

王老師，請(qǐng)問(wèn)在這三年期間都需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？計(jì)提分錄是？三年后壞賬處理分錄是？

王雁鳴老師 解答

2018-10-06 21:02

您好，三年都計(jì)提壞賬，計(jì)提分錄，借，資產(chǎn)減值損失，貸，壞賬準(zhǔn)備。三年后，壞賬處理，借，壞賬準(zhǔn)備，貸，應(yīng)收賬款。

多米 追問(wèn)

2018-10-07 22:26

老師，請(qǐng)問(wèn)三年后，累計(jì)的資產(chǎn)減值損失和應(yīng)收賬款金額一樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-10-07 22:38

您好，有可能一樣，有可能不一樣，要看具體的計(jì)提比例。

多米 追問(wèn)

2018-10-07 23:20

如果不一樣的話，如何沖平當(dāng)年的應(yīng)收帳款呢？

王雁鳴老師 解答

2018-10-08 02:53

您好，應(yīng)收賬款全額轉(zhuǎn)入壞賬準(zhǔn)備，年底再根據(jù)應(yīng)收賬款科目余額補(bǔ)計(jì)提差額即可。

多米 追問(wèn)

2018-10-08 13:14

好的，明白，謝謝王老師！

王雁鳴老師 解答

2018-10-08 14:07

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。