塵埃 追問

2018-10-06 10:18

謝謝老師，只有收據(jù)，是2017年12月25日預(yù)付2017年12月25日到2018年4月25日房租1萬元，4月25日又預(yù)付1萬元到8月；2018年報銷2017年12月之前付的房租1萬元，在2018年8月一起開一年的房租發(fā)票

鄒老師 解答

2018-10-06 10:21

你好 
2017年12月25日預(yù)付    借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款 1萬 
4月25日又預(yù)付1萬元  借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款 1萬 
取得發(fā)票  借；以前年度損益調(diào)整等科目   管理費用等科目   貸；預(yù)付賬款 
整個過程應(yīng)當(dāng)這樣處理

塵埃 追問

2018-10-06 10:26

謝謝老師，那么公司辦理營業(yè)執(zhí)照前2017年8月現(xiàn)金付2017年8月24日-12月25日房租1萬，2018年1月報銷房租1萬元賬務(wù)怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-10-06 10:29

你好，之前已經(jīng)用現(xiàn)金支付了房租，后面怎么會又報銷一次呢？

塵埃 追問

2018-10-06 10:32

之前是兼管將成立公司的經(jīng)理墊付的

鄒老師 解答

2018-10-06 10:33

你好，經(jīng)理墊付 借；長期待攤費用    貸；其他應(yīng)付款 
報銷 借；其他應(yīng)付款   貸；銀行存款等科目