自?shī)首詷?lè)づ自己過(guò)〆 追問(wèn)

2018-10-07 09:33

如果不超過(guò)9萬(wàn)，不用繳納增值稅把，如果超過(guò)了9萬(wàn)，季度繳納增值稅的時(shí)候怎么寫分錄？如果銷售收入是10萬(wàn)，超出了1萬(wàn)借？？？？貸？？？季度繳納的時(shí)候，怎么做？

自?shī)首詷?lè)づ自己過(guò)〆 追問(wèn)

2018-10-07 09:37

平時(shí)寫分錄都是借:銀行存款10萬(wàn)  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7000  應(yīng)交增值稅3000繳納3000增值稅嗎？

方老師 解答

2018-10-07 09:54

比如季度收入是9萬(wàn)，借銀行存款92700貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2700 
次月申報(bào)免稅 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2700貸營(yíng)業(yè)外收入2700 
如果超過(guò)9萬(wàn)比如10萬(wàn) 借銀行存款103000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅3000 
次月申報(bào)交稅借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅3000貸銀行存款3000

方老師 解答

2018-10-07 09:54

比如季度收入是9萬(wàn)，借銀行存款92700貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2700 
次月申報(bào)免稅 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2700貸營(yíng)業(yè)外收入2700 
如果超過(guò)9萬(wàn)比如10萬(wàn) 借銀行存款103000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅3000 
次月申報(bào)交稅借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅3000貸銀行存款3000