夢津美 追問

2018-10-07 16:01

老師，怎么計提？如何做分錄呢？

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:03

借：工程施工-材料費 
貸：原材料

夢津美 追問

2018-10-07 16:08

老師，這項目是土方工程，成本主要有機械租賃，渣土車油費，人工費，和土方費。那購買的土方就是材料吧？

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:13

你好！ 
 
對的。

夢津美 追問

2018-10-07 16:18

老師，那您說的這個成本需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？ 
若不結(jié)轉(zhuǎn)，成本收入比例也會有問題啊，而且10月將要申報的所得稅會很高啊

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:30

需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:31

借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：工程施工 
 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本

夢津美 追問

2018-10-07 16:37

但是公司70%的成本發(fā)票只能拿到一部分，沒有發(fā)票的那部分成本我怎么入賬呢？

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:37

可以先暫估，以后拿到發(fā)票再調(diào)整就可以了

夢津美 追問

2018-10-07 16:39

公司做了70%的工程，成本也是對應(yīng)70%的成本支出。剩余的30%工程到時完工才有成本了?，F(xiàn)在是這70%的工程款收到了發(fā)票也開了，但70%的成本開支拿不到相應(yīng)的發(fā)票

夢津美 追問

2018-10-07 16:41

現(xiàn)在是沒有成本發(fā)票也要先入外賬，要不然這月的企業(yè)所得稅太高，老師，暫時沒發(fā)票，怎么入賬呢？怎么做分錄？

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:42

你好！ 
 
可以的，先計提吧

夢津美 追問

2018-10-07 16:46

還是不明白怎么計提？老師，計提是暫估嗎？

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:53

是的， 
 
就是暫估。

夢津美 追問

2018-10-07 16:55

老師，暫估怎么做分錄？還是不怎么明白怎么處理

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:59

借：工程施工-材料費 
貸：原材料

蔣飛老師 解答

2018-10-07 16:59

機械租賃，渣土車油費，人工費，和土方費都可以暫估一部分的

夢津美 追問

2018-10-07 17:04

暫估的怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？還要做啥分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2018-10-07 17:09

借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：工程施工 
 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本

夢津美 追問

2018-10-07 17:12

那下月成本發(fā)票拿到了，之前暫估的??怎么處理嗎？

蔣飛老師 解答

2018-10-07 17:17

你好， 
反方向沖回就可以

夢津美 追問

2018-10-07 17:27

借：工程施工-材料費 負(fù)數(shù) 
貸：原材料   負(fù)數(shù) 
這樣處理就可以了？ 
那拿到的發(fā)票呢？要做什么分錄？

蔣飛老師 解答

2018-10-07 17:29

然后根據(jù)發(fā)票再做 
借：工程施工 
貸：應(yīng)付賬款