夢津美 追問

2018-10-07 16:03

老師，那10-12月份的租賃費(fèi)和水電費(fèi)，1月再去代開，可以到時一次性計(jì)入1月份的費(fèi)用嗎？

江老師 解答

2018-10-07 16:04

可以一次性計(jì)入1月份的費(fèi)用。按嚴(yán)格的時間點(diǎn)應(yīng)該是去年的費(fèi)用，但發(fā)票是1月份的，可以入賬在1月份

夢津美 追問

2018-10-07 16:15

老師，這個相當(dāng)于沒按權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬了是吧？ 
但每月按權(quán)責(zé)發(fā)生制公司實(shí)際是付了房租和水電費(fèi)的，若是每月入了外賬，代開的半年發(fā)票放在哪個憑證后呢？

江老師 解答

2018-10-07 16:33

這個實(shí)際上沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬，應(yīng)是計(jì)提處理。發(fā)票到了再沖銷前期的計(jì)提，按發(fā)票入賬

夢津美 追問

2018-10-07 16:45

老師，這兩種情況怎么做分錄？還是沒明白

江老師 解答

2018-10-07 16:47

一、計(jì)提租賃費(fèi) 
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)（或銷售費(fèi)用——租賃費(fèi)） 
貸：其他應(yīng)付款 
二、計(jì)提水電費(fèi) 
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)（或銷售費(fèi)用——水電費(fèi)） 
貸：其他應(yīng)付款 
三、發(fā)票到了 
做如下的分錄 
1、沖銷前期的計(jì)提 
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)（或租賃費(fèi)）   負(fù)數(shù) 
貸：其他應(yīng)付款      負(fù)數(shù) 
2、按發(fā)票入賬 
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)（或租賃費(fèi)）    
貸：其他應(yīng)付款

夢津美 追問

2018-10-07 17:01

老師，為啥貸方都是其他應(yīng)付款？

江老師 解答

2018-10-07 17:08

這個是取消了預(yù)提費(fèi)用科目后，用其他應(yīng)付款科目進(jìn)行核算處理。

夢津美 追問

2018-10-07 17:32

老師，如果一直沒入外賬，然后10月一次性代開4-9月半年的租賃費(fèi)和水電費(fèi)發(fā)票，然后入賬，只要做分錄 
借:管理費(fèi)用——租賃費(fèi)或水電費(fèi) 
貸:其他應(yīng)付款 老板 
對嗎？

江老師 解答

2018-10-07 17:47

這個沒有問題，一次性入賬