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夢(mèng)津美
于2018-10-07 16:01 發(fā)布 ??1075次瀏覽
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-07 16:01
可以一次性計(jì)入外賬處理。
夢(mèng)津美 追問
2018-10-07 16:03
老師,那10-12月份的租賃費(fèi)和水電費(fèi),1月再去代開,可以到時(shí)一次性計(jì)入1月份的費(fèi)用嗎?
江老師 解答
2018-10-07 16:04
可以一次性計(jì)入1月份的費(fèi)用。按嚴(yán)格的時(shí)間點(diǎn)應(yīng)該是去年的費(fèi)用,但發(fā)票是1月份的,可以入賬在1月份
2018-10-07 16:15
老師,這個(gè)相當(dāng)于沒按權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬了是吧? 但每月按權(quán)責(zé)發(fā)生制公司實(shí)際是付了房租和水電費(fèi)的,若是每月入了外賬,代開的半年發(fā)票放在哪個(gè)憑證后呢?
2018-10-07 16:33
這個(gè)實(shí)際上沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬,應(yīng)是計(jì)提處理。發(fā)票到了再?zèng)_銷前期的計(jì)提,按發(fā)票入賬
2018-10-07 16:45
老師,這兩種情況怎么做分錄?還是沒明白
2018-10-07 16:47
一、計(jì)提租賃費(fèi) 借:管理費(fèi)用——租賃費(fèi)(或銷售費(fèi)用——租賃費(fèi)) 貸:其他應(yīng)付款 二、計(jì)提水電費(fèi) 借:管理費(fèi)用——水電費(fèi)(或銷售費(fèi)用——水電費(fèi)) 貸:其他應(yīng)付款 三、發(fā)票到了 做如下的分錄 1、沖銷前期的計(jì)提 借:管理費(fèi)用——水電費(fèi)(或租賃費(fèi)) 負(fù)數(shù) 貸:其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù) 2、按發(fā)票入賬 借:管理費(fèi)用——水電費(fèi)(或租賃費(fèi)) 貸:其他應(yīng)付款
2018-10-07 17:01
老師,為啥貸方都是其他應(yīng)付款?
2018-10-07 17:08
這個(gè)是取消了預(yù)提費(fèi)用科目后,用其他應(yīng)付款科目進(jìn)行核算處理。
2018-10-07 17:32
老師,如果一直沒入外賬,然后10月一次性代開4-9月半年的租賃費(fèi)和水電費(fèi)發(fā)票,然后入賬,只要做分錄 借:管理費(fèi)用——租賃費(fèi)或水電費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款 老板 對(duì)嗎?
2018-10-07 17:47
這個(gè)沒有問題,一次性入賬
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江老師 | 官方答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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2018-10-07 17:47