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夢津美
于2018-10-07 16:01 發(fā)布 ??1075次瀏覽
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2018-10-07 16:01
可以一次性計入外賬處理。
夢津美 追問
2018-10-07 16:03
老師,那10-12月份的租賃費和水電費,1月再去代開,可以到時一次性計入1月份的費用嗎?
江老師 解答
2018-10-07 16:04
可以一次性計入1月份的費用。按嚴格的時間點應(yīng)該是去年的費用,但發(fā)票是1月份的,可以入賬在1月份
2018-10-07 16:15
老師,這個相當于沒按權(quán)責發(fā)生制入賬了是吧? 但每月按權(quán)責發(fā)生制公司實際是付了房租和水電費的,若是每月入了外賬,代開的半年發(fā)票放在哪個憑證后呢?
2018-10-07 16:33
這個實際上沒有按權(quán)責發(fā)生制入賬,應(yīng)是計提處理。發(fā)票到了再沖銷前期的計提,按發(fā)票入賬
2018-10-07 16:45
老師,這兩種情況怎么做分錄?還是沒明白
2018-10-07 16:47
一、計提租賃費 借:管理費用——租賃費(或銷售費用——租賃費) 貸:其他應(yīng)付款 二、計提水電費 借:管理費用——水電費(或銷售費用——水電費) 貸:其他應(yīng)付款 三、發(fā)票到了 做如下的分錄 1、沖銷前期的計提 借:管理費用——水電費(或租賃費) 負數(shù) 貸:其他應(yīng)付款 負數(shù) 2、按發(fā)票入賬 借:管理費用——水電費(或租賃費) 貸:其他應(yīng)付款
2018-10-07 17:01
老師,為啥貸方都是其他應(yīng)付款?
2018-10-07 17:08
這個是取消了預(yù)提費用科目后,用其他應(yīng)付款科目進行核算處理。
2018-10-07 17:32
老師,如果一直沒入外賬,然后10月一次性代開4-9月半年的租賃費和水電費發(fā)票,然后入賬,只要做分錄 借:管理費用——租賃費或水電費 貸:其他應(yīng)付款 老板 對嗎?
2018-10-07 17:47
這個沒有問題,一次性入賬
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江老師 | 官方答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
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江老師 解答
2018-10-07 17:47