趙榮 追問

2018-10-07 16:15

我們是進的配件，需要先入庫存，這兩件沒花錢入庫存時不能是正常入庫吧！而且這些配件是出庫時才做收入，老師的分錄把我看蒙了

鄒老師 解答

2018-10-07 16:17

你好，需要先計入庫存，我借方計入的就是庫存商品——新商品啊 
沒有花錢是因為你用舊換換了2件新的，這個是可以把換入的2件新的按正常入庫的 
第一筆分錄我只是確認了2件舊貨的收入，新貨沒有銷售沒有確認收入啊，新貨都計入了庫存商品————新貨 10件

趙榮 追問

2018-10-07 16:25

舊貨2件是從市場直接返給廠家的，已經(jīng)確認過收入，不花錢廠家直接給了2件新的，可以做盤盈入庫嗎？分錄做營業(yè)外收入？

鄒老師 解答

2018-10-07 16:26

你好，2件新的是對方無償贈送給你單位？ 
如果是無償贈送，就不是以舊換新了

趙榮 追問

2018-10-07 16:28

咋做分錄？咋入庫啊？

鄒老師 解答

2018-10-07 16:33

你好，你們交易實質(zhì) 是以舊換新，還是對方無償贈送了2件新的？

趙榮 追問

2018-10-07 17:23

是從市場上換下來的舊件返廠，換新的，但是之前也是從倉庫拿新的給換上的，走的費用，換的新的沒花錢，是否沖減之前的費用呢

鄒老師 解答

2018-10-07 19:12

你好，根據(jù)你描述是屬于以舊換新，需要按以舊換新做賬務(wù)處理的 
借；庫存商品——新貨 10件 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 應(yīng)付賬款（8件） 
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品——舊貨2件