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小規(guī)模的地稅申報(bào)是不是只有“個(gè)人所得稅”的申報(bào)呢？
秋秋
于2018-10-08 15:13 發(fā)布 ??733次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-08 15:16
你好，有個(gè)人所得稅的申報(bào)，也有地稅附加稅的申報(bào)的
相關(guān)問(wèn)題討論
你好，有個(gè)人所得稅的申報(bào)，也有地稅附加稅的申報(bào)的
2018-10-08 15:16:57
你好，多為按月申報(bào)
2016-05-30 12:25:27
你好！地稅有的按月有的按季度，看稅局的核定。
2018-03-14 10:48:49
您好，需要報(bào)稅和交稅的。是的，國(guó)稅下月再申報(bào)，不是自動(dòng)顯示的，需要自己填數(shù)的。
2017-12-13 13:48:33
您好，
本表適用于個(gè)體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人在中國(guó)境內(nèi)取得“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”或“對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得”的個(gè)人所得稅月度（季度）納稅申報(bào)。合伙企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上自然人合伙人的，應(yīng)分別填報(bào)本表。
一、申報(bào)期限 實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)；企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者如果在1年內(nèi)按月或分次取得承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得的，納稅人應(yīng)在每月或每次取得所得后的十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)。
實(shí)行核定征收的，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理納稅申報(bào)。
納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理延期申報(bào)。
二、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
（一）表頭項(xiàng)目
稅款所屬期：填寫(xiě)納稅人自本年度開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起截至本月最后1日的時(shí)間。
（二）表內(nèi)信息欄
1.投資者信息欄
填寫(xiě)個(gè)體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。
（1）姓名：填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。
（2）身份證件類(lèi)型：填寫(xiě)能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱(chēng)。
（3）身份證件號(hào)碼：填寫(xiě)納稅人身份證件上的號(hào)碼。
（4）國(guó)籍（地區(qū)）：填寫(xiě)納稅人的國(guó)籍或者地區(qū)。
（5）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。
2.被投資單位信息欄
（1）名稱(chēng)：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證載明的被投資單位全稱(chēng)。
（2）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證號(hào)碼。
（3）類(lèi)型：納稅人根據(jù)自身情況在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“√”。
（4）征收方式：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的征收方式，在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打“√”。采用稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式的，應(yīng)在下劃線填寫(xiě)具體征收方式。
（三）表內(nèi)各行的填寫(xiě)
1.第1行“收入總額”：填寫(xiě)本年度開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月份起截至本期從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的活動(dòng)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括：銷(xiāo)售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈(zèng)收入、其他收入。
2.第2行“成本費(fèi)用”：填寫(xiě)本年度開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。
3.第3行“利潤(rùn)總額”： 填寫(xiě)本年度開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月份起截至本期的利潤(rùn)總額。
4.第4行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填寫(xiě)可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。
5.第5行“合伙企業(yè)合伙人分配比例”：納稅人為合伙企業(yè)合伙人的，填寫(xiě)本欄；其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫(xiě)；合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫(xiě)；協(xié)商不成的，按合伙人實(shí)繳出資比例填寫(xiě)；無(wú)法確定出資比例的，按合伙人平均分配。
6.第6行“投資者減除費(fèi)用”：填寫(xiě)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)期限計(jì)算的可在稅前扣除的投資者本人的生計(jì)減除費(fèi)用。
7.第7行“應(yīng)稅所得率”：按核定應(yīng)稅所得率方式納稅的納稅人，填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的核定征收應(yīng)稅所得率。按其他方式納稅的納稅人不填本行。
8.第8行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)下表對(duì)應(yīng)的方式填寫(xiě)。
項(xiàng)目
合伙企業(yè)合伙人
其他
查賬征收
據(jù)實(shí)預(yù)繳
第8行=（第3行-第4行）×第5行-第6行
第8行=第3行－第4行-第6行
按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳
第8行=上年度的應(yīng)納稅所得額÷12×月份數(shù)
第8行=上年度的應(yīng)納稅所得額÷12×月份數(shù)
核定征收
核定應(yīng)稅所得率征收 （能準(zhǔn)確核算收入總額的）
第8行=第1行×第7行×第5行
第8行=第1行×第7行
核定應(yīng)稅所得率征收 （能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的）
第8行=第2行÷（1-第7行）×第7行×第5行
第8行=第2行÷（1-第7行）×第7行
核定應(yīng)納稅所得額征收
直接填寫(xiě)應(yīng)納稅所得額
直接填寫(xiě)應(yīng)納稅所得額
稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式
直接填寫(xiě)應(yīng)納稅所得額
直接填寫(xiě)應(yīng)納稅所得額
9.第9行“稅率”及第10行“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第8行計(jì)算得出的數(shù)額進(jìn)行查找填寫(xiě)。
10.第11行“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)。
11.第12行“減免稅額”：填寫(xiě)符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。納稅人填寫(xiě)本行的，應(yīng)同時(shí)附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。
12.第13行“已預(yù)繳稅額”：填寫(xiě)本年度在月（季）度申報(bào)中累計(jì)已預(yù)繳的個(gè)人所得稅。
13.第14行“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫(xiě)。
2017-10-11 09:02:00
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