紫嫣 追問

2018-10-08 16:06

老板沒說，只給了發(fā)票

張艷老師 解答

2018-10-08 16:07

建議不要做賬，因為入賬后，會隨時給企業(yè)帶來涉稅風(fēng)險的。因為這張發(fā)票是與公司業(yè)務(wù)不具有關(guān)聯(lián)性的發(fā)票。

紫嫣 追問

2018-10-08 16:12

因為是專用發(fā)票，老板要進項抵扣，并且已認證

張艷老師 解答

2018-10-08 16:14

這個更是不可以操作的，一定要謹記，因為只要抵扣了，稅局就會打電話過來檢查。

紫嫣 追問

2018-10-08 16:29

那現(xiàn)在怎么辦呢？

張艷老師 解答

2018-10-08 16:32

計入認證了，就要做轉(zhuǎn)出處理，作為福利費，合并計算老板的個人所得稅。

紫嫣 追問

2018-10-08 16:44

好的，謝謝老師！

張艷老師 解答

2018-10-08 16:47

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，謝謝??！

紫嫣 追問

2018-10-08 16:51

這種情況的會計分錄怎么做的，老師

張艷老師 解答

2018-10-08 16:54

借：管理費用等--福利費   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）  貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費 
 借：管理費用等--福利費   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

紫嫣 追問

2018-10-08 17:14

這個分錄還是有點不明白

張艷老師 解答

2018-10-08 21:08

這個分錄的意思是進入福利費科目核算，先做進項稅額的認證抵扣，然后再做進項稅額轉(zhuǎn)出。建議以后此類的發(fā)票不要入公司的帳，連福利費都不要入。