Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 21:39

老師 還有個(gè)問(wèn)題 9月購(gòu)買(mǎi)一批物品 送貨單顯示金額是400  未收到正式發(fā)票 貨款未付 根據(jù)送貨單做的分錄是借：庫(kù)存商品400  貸：應(yīng)付賬款  400  10月收到正式發(fā)票 上面顯示貨款是400  稅額12  總共是412  這時(shí)候要怎么做分錄

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 21:42

您好，這時(shí)候的分錄，借；庫(kù)存商品，400，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，12（一般納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票，否則，全部記入庫(kù)存商品科目）貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，412。同時(shí)，借；庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)400，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)400。

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 21:43

忘了說(shuō)了 是小規(guī)模納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 21:46

您好 ，這時(shí)候的分錄，借；庫(kù)存商品，412，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，412。同時(shí)，借；庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)400，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)400。

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 21:48

老師 如果是發(fā)票上是200  先結(jié)的是部分商品貨款 也是借庫(kù)存商品-200 應(yīng)付賬款-200

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 21:49

發(fā)票上是212

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 21:50

您好，沒(méi)完全明白您的意思：如果是發(fā)票上是200 先結(jié)的是部分商品貨款 也是借庫(kù)存商品-200 應(yīng)付賬款-200，麻煩您重新描述一下，謝謝。

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 21:56

借；庫(kù)存商品，618，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，618。同時(shí)，借；庫(kù)存商品：-618，貸：應(yīng)付賬款-甲：-618。

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 21:57

您好，是的，也是這樣操作的。

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 21:59

小規(guī)模企業(yè)  向甲第一次購(gòu)入商品 根據(jù)發(fā)貨單400做賬 借庫(kù)存商品400 貸應(yīng)付賬款-甲400  第二次購(gòu)入商品 根據(jù)發(fā)貨單300做賬 借庫(kù)存商品300 貸應(yīng)付賬款-甲300  10月收到甲送來(lái)的正式發(fā)票價(jià)稅合計(jì)618  是不是借庫(kù)存商品618  貸現(xiàn)金/銀存618  同時(shí)做同一張記賬憑證上  借庫(kù)存商品：-618  貸應(yīng)付賬款-甲：-618

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 22:00

小規(guī)模企業(yè) 向甲第一次購(gòu)入商品 根據(jù)發(fā)貨單400做賬 借庫(kù)存商品400 貸應(yīng)付賬款-甲400 第二次購(gòu)入商品 根據(jù)發(fā)貨單300做賬 借庫(kù)存商品300 貸應(yīng)付賬款-甲300 10月收到甲送來(lái)的正式發(fā)票價(jià)稅合計(jì)618  先結(jié)部分貨款 是不是借庫(kù)存商品618 貸現(xiàn)金/銀存618 同時(shí)做同一張記賬憑證上 借庫(kù)存商品：-618 貸應(yīng)付賬款-甲：-618

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 22:00

您好，是的，是這樣寫(xiě)分錄的。

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 22:03

當(dāng)發(fā)貨單金額跟發(fā)票金額有差別 得要先沖減下  如果無(wú)差別  直接借應(yīng)付賬款 貸現(xiàn)金/銀行存款 是這樣 對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 22:04

您好，是的，這樣也是對(duì)的。

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 22:08

再咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題  麻煩老師了  小規(guī)模企業(yè)  按季度申報(bào)企業(yè)所得稅  10月份要申報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅了  是不是我得把1-9月每月的利潤(rùn)表相加合計(jì) 去報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 22:09

您好，是的，還要考慮以前年度虧損的。

Silent·· 追問(wèn)

2018-10-09 22:10

好的  太感謝您了  老師

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 22:11

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。