青春俠 追問(wèn)

2018-10-09 13:37

老師，第三次收款的借方直接就是銀行存款了嗎？我發(fā)票開(kāi)了之后，過(guò)來(lái)幾天客戶才付的款

張艷老師 解答

2018-10-09 13:39

如果是過(guò)幾天客戶打款的話，就做 
借：預(yù)收賬款 2 
應(yīng)收賬款 1 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

青春俠 追問(wèn)

2018-10-09 13:50

那老師，我當(dāng)場(chǎng)交增值稅就是借應(yīng)交稅費(fèi)——   貸現(xiàn)金哈，這里的稅費(fèi)是全額3萬(wàn)的一起交了，還有1萬(wàn)沒(méi)收到的款稅費(fèi)不需要另外做分錄吧，一次性做也行？

張艷老師 解答

2018-10-09 13:54

等您收到最后的1萬(wàn)元時(shí)，再做  借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金  1   貸：應(yīng)收賬款  1

青春俠 追問(wèn)

2018-10-09 14:20

老師，主要是增值稅和附加稅的分錄怎么寫(xiě)呢？

張艷老師 解答

2018-10-09 14:27

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
借：稅金及附加 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加