神奇小飛俠 追問(wèn)

2018-10-09 20:31

本季度只需要計(jì)提本季度發(fā)生的實(shí)際稅額嗎？但是我上季度計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)支付的都是四萬(wàn)多，不需要把全部分錄全部相反沖銷了之后重新做分錄把多交的兩萬(wàn)多做成預(yù)交，最后再做本季度實(shí)際發(fā)生的所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-09 20:32

你好，本季度只需要根據(jù)實(shí)際需要交納的企業(yè)所得稅做計(jì)提分錄 
就不需要這樣處理，多交已經(jīng)在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅借方體現(xiàn)出來(lái)了

神奇小飛俠 追問(wèn)

2018-10-09 20:34

所以就算我結(jié)賬了，存款支付了都沒得關(guān)系了嗎？

鄒老師 解答

2018-10-09 20:36

你好，是的 
上個(gè)季度這樣做分錄 
借；所得稅費(fèi)用    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅2萬(wàn)多 
繳納   借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 4萬(wàn)多  貸；銀行存款

神奇小飛俠 追問(wèn)

2018-10-09 20:40

但是我上季度計(jì)提的也是四萬(wàn)多

鄒老師 解答

2018-10-09 20:42

你好，你應(yīng)當(dāng)按2萬(wàn)多計(jì)提才是的 
多計(jì)提了就需要沖銷的