Silent·· 追問

2018-10-09 21:22

我是剛接手的 聽之前會(huì)計(jì)說企業(yè)所得稅是按季度申報(bào)的 那也還得根據(jù)1-9月份嗎

鄒老師 解答

2018-10-09 21:23

你好，所得稅是按季度申報(bào)，但是申報(bào)的數(shù)據(jù)是1-9月份的累計(jì)金額 
而不是7-9月份的發(fā)生額

Silent·· 追問

2018-10-09 21:25

那就是說企業(yè)所得稅是根據(jù)累計(jì)金額 增值稅是根據(jù)發(fā)生額 是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-10-09 21:26

你好，是的，是這樣的

Silent·· 追問

2018-10-09 21:26

老師 那需要每月計(jì)提所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-09 21:27

你好，所得稅按季度計(jì)提的

Silent·· 追問

2018-10-09 21:29

那我現(xiàn)在9月是不是就要開始計(jì)提  計(jì)提跟實(shí)繳分錄得要怎么做

鄒老師 解答

2018-10-09 21:31

你好，第三季度有應(yīng)納稅額就需要計(jì)提的  
計(jì)提     借；所得稅費(fèi)用    貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
繳納   借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

Silent·· 追問

2018-10-09 21:32

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-09 21:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝