天使愛美麗 追問

2018-10-11 11:11

老師，過節(jié)發(fā)的東西，進應(yīng)付職工薪酬-福利費，應(yīng)該如何做分錄呢

鄒老師 解答

2018-10-11 11:18

你好 
借；管理費用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費 
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費      貸；銀行存款等科目

天使愛美麗 追問

2018-10-11 11:29

是專票

鄒老師 解答

2018-10-11 11:37

你好，用于職工福利的專用發(fā)票進項是不得抵扣的，所以不需要體現(xiàn)進項稅額的

天使愛美麗 追問

2018-10-11 11:40

不需要認(rèn)證了，然后轉(zhuǎn)出么？因為是專票

鄒老師 解答

2018-10-11 11:44

你好，可以不用認(rèn)證 
如果認(rèn)證了，就需要做轉(zhuǎn)出處理

天使愛美麗 追問

2018-10-11 11:48

專票不認(rèn)證不會產(chǎn)生滯留票么？

鄒老師 解答

2018-10-11 11:55

你好，并不是所有專用發(fā)票都必須認(rèn)證抵扣的

天使愛美麗 追問

2018-10-11 12:38

老師，假設(shè)這個專票我認(rèn)證了，進賬稅轉(zhuǎn)出在貸方，借方得寫什么

天使愛美麗 追問

2018-10-11 12:38

就這個分錄

鄒老師 解答

2018-10-11 13:00

你好，轉(zhuǎn)出借方是管理費用——福利費，貸方是進項稅額轉(zhuǎn)出